【例题1：多选】随着商业银行综合化经营范围的扩宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也在不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势，具体表现为(　　)。

　　A.在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为表内外项目全方位的综合管理

　　B.在管理范畴上，由单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理

　　C.在管理范畴上，从单一法人视角的资产负债管理转变为从集团战略角度统一、全局性的资产负债管理

　　D.在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理转变为对表内外项目的积极主动管理

　　E.商业银行资产负债管理越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理

　　【答案】ABCDE

　　【解析】随着商业银行综合化经营范围的扩宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也在不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势，具体表现 为：(1)在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为表内外项目全方位的综合管理;(2)在管理范畴上，由单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理转变为从集团战略角度统一、全局性的资产负债管理;(3)在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理转变为对表内外项目的积极主动管理。商业银行资产负债管理越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理。

　　【例题2：多选】商业银行资本管理的范畴一般包括( )。

　　A.监管资本管理 B.经济资本管理

　　C.账面资本管理 D.核心资本管理

　　E.风险资本管理

　　【答案】ABC

　　【解析】资本是对商业银行经营和发展具有特殊用途的经济资源，商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。

　　【例题3：单选】下列有关资产负债组合管理的表述中，错误的是(　　)。

　　A.资产负债组合管理是推动资产负债表结构优化、促进银行稳健发展的重要保证

　　B.资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理

　　C.资产负债组合管理是对商业银行资产的管理

　　D.资产负债组合管理是平衡资本配置与风险补偿、提高整体盈利能力的策略手段

　　【答案】C

　　【解析】资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。

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　　【例题4：单选】以下不属于资产负债结构计划的是(　　)。

　　A.资本计划

　　B.同业及金融机构往来融资计划

　　C.信贷计划

　　D.总量计划

　　【答案】D

　　【解析】资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划、资产负债期限控制计划。

　　【例题5：多选】定价管理可分为( )。

　　A.外部产品定价管理

　　B.盈利增长定价管理

　　C.负债产品定价管理

　　D.内部价格管理

　　E.内部资金转移定价管理

　　【答案】AE

　　【解析】定价管理是商业银行经营管理的一个核心内容，直接影响银行的经营利润。定价管理分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。

　　【例题6：单选】(　　)是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。

　　A.流动性风险管理

　　B.资金管理风险

　　C.银行账户利率风险管理

　　D.定价管理

　　【答案】C

　　【解析】银行账户利率风险管理是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。

　　(六)资金管理

　　资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性和效益性协调统一的重要手段。资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

　　【例题7：多选】资金管理的核心是建设( )。

　　A.内部资金转移定价机制

　　B.外部产品定价机制

　　C.全额资金管理体制

　　D.自上而下集中资金

　　E.自下而上配置资金

　　【答案】AC

　　【解析】资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心、自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

　　【例题8：单选】流动性风险管理不包括( )。

　　A.建立科学完善的管理机制

　　B.有效防范整体流动性风险

　　C.有效平衡资金的效益性和流动性

　　D.对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、监控和报告

　　【答案】C

　　【解析】流动性风险管理的内容主要包括：建立科学完善的管理机制，对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、监控和报告，确保银行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求和履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性，加强附属机构流动性风险管理和监测，有效防范整体流动性风险。

　　【例题9：单选】(　　)不仅具有盈利功能，还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。

　　A.投融资和票据转贴现业务

　　B.同业拆借和债券回购业务

　　C.债券投资和现金资产业务

　　D.表外资产和其他代理业务

　　【答案】A

　　【解析】投融资和票据转贴现业务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务，不仅具有盈利功能，还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。

　　【例题10：单选】下列对汇率风险管理的表述中不正确的是(　　)。

　　A.商业银行面临的汇率风险主要是指由于汇率波动造成以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能性

　　B.商业银行需要密切关注汇率变化及其对外币资产负债的影响

　　C.商业银行需要及时对银行账户外币资产、负债和表外项目的汇率风险敞口进行监测、分析和防范

　　D.随着人民币汇率市场化形成机制的逐步完善，人民币汇率双向浮动区间将进一步缩小，汇率风险管理面临的挑战也随之减小

　　【答案】D

　　【解析】随着人民币汇率市场化形成机制的逐步完善，人民币汇率双向浮动区间将进一步扩大，汇率风险管理面临的挑战也日益加大。

　　【例题11：多选】下列选项中，属于银行资产负债管理主要内容的有( )。

　　A.资本管理

　　B.资产负债计划管理

　　C.业务经营计划管理

　　D.资金管理

　　E.定价管理

　　【答案】ABDE

　　【解析】资产负债管理的构成内容包括资本管理、资产负债组合管理、资产负债计划管理、定价管理、银行账户利率风险管理、资金管理、流动性风险管理、投融资业务管理、汇率风险管理。

　　【例题12：多选】商业银行执行表内资产负债匹配策略，通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到(　　)，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

　　A.规模对称 B.期限对称 C.结构对称

　　D.风险对称 E.利率对称

　　【答案】ABC

　　【解析】商业银行执行表内资产负债匹配策略，即通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

　　【例题13：单选】下列对表外工具规避表内风险的说法中，错误的是( )。

　　A.商业银行利用衍生金融工具为主的表外工具来规避表内风险，是对表内资产负债综合管理的重要补充

　　B.对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分

　　C.商业银行利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险

　　D.商业银行利用信用违约互换等信用衍生工具来对冲市场风险

　　【答案】D

　　【解析】利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险;利用信用违约互换(CDS)等信用衍生工具来对冲信用风险。

　　【例题1：单选】(　　)反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

　　A.监管资本 B.风险资本 C.账面资本 D.经济资本

　　【答案】C

　　【解析】账面资本(又称为会计资本)反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

　　【例题2：单选】就银行管理角度来看，(　　)更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

　　A.监管资本 B.账面资本 C.会计资本 D.经济资本

　　【答案】D

　　【解析】就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

　　【例题3：多选】下列关于商业银行资本的表述，正确的有(　　)。

　　A.银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本

　　B.账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本， 合格资本的数额应大于最低监管资本要求;银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本

　　C.账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念

　　D.监管资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金

　　E.监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求

　　【答案】ABCE

　　【解析】选项D错误。经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金

　　【例题4：多选】银行资本的作用包括(　　)。

　　A.为银行提供融资

　　B.吸收和消化损失

　　C.促使银行更多地开展高风险业务

　　D.限制业务过度扩张

　　E.维持市场信心

　　【答案】ABDE

　　【解析】银行资本的作用主要体现在以下几个方面：(1)为银行提供融资;(2)吸收和消化损失;(3)限制业务过度扩张;(4)维持市场信心。

　　【例题5：多选】第一版巴塞尔资本协议中，附属资本包括(　　)。

　　A.实收资本

　　B.公开储备

　　C.重估储备

　　D.普通准备金

　　E.混合资本工具

　　【答案】CDE

　　【解析】选项AB属于核心资本;选项CDE属于附属资本。

　　1988年第一版巴塞尔资本协议中，核心资本主要包括实收资本(或普通股)、公开储备(资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价);

　　附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。

　　【例题6：判断】《巴塞尔资本协议》规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%。(　　)

　　A.正确 B.错误

　　【答案】A

　　【解析】银行的资本与风险加权总资产之比(即资本充足率)不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比(即核心资本充足率)不得低于4%。

　　【例题7：多选】2004年《巴塞尔新资本协议》构建的“三大支柱”的监管框架包括(　　)。

　　A.最低资本要求 B.高管人员资质准入 C.监督检查

　　D.市场约束 E.最低利润要求

　　【答案】ACD

　　【解析】2004年《巴塞尔新资本协议》构建的“三大支柱”的监管框架包括：第一支柱：最低资本要求;第二支柱：监督检查;第三支柱：市场纪律(又称市场约束、信息披露)。

　　【例题8：判断】1988年《巴塞尔资本协议》规定银行的资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。(　　)

　　A.正确 B.错误

　　【答案】B

　　【解析】1988年第一版巴塞尔资本协议即《巴塞尔资本协议》主要关注信用风险。2004年第二版《巴塞尔资本协议》，也称为《巴塞尔新资本协议》明确商业银行的资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。

　　【例题9：判断】资本监管框架始终是巴塞尔委员会监管框架的核心。(　　)

　　A.正确 B.错误

　　【答案】A

　　【解析】2010年12 月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔资本协议的最终文本。资本监管框架始终是巴塞尔委员会监管框架的核心，也是本轮金融监管改革的主要内容。

　　【例题10：多选】下列关于2010年第三版《巴塞尔资本协议》说法正确的有(　　)。

　　A.核心一级资本充足率为4%

　　B.一级资本充足率为6%

　　C.总资本充足率为8%

　　D.补充设置了2.5%的储备资本要求

　　E.逆周期资本要求为1%-3.5%

　　【答案】BCD

　　【解析】2010年第三版《巴塞尔资本协议》提高了资本充足率监管标准，核心一级资本为4.5%;储备资本要求为2.5%;逆周期资本要求为0-2.5%;系统重要性银行附加资本要求为1%-3.5%。

　　【例题11：多选】2010年第三版《巴塞尔资本协议》全面强化了资本充足率监管的几个要素，这些要素包括(　　)。

　　A.提升资本工具损失吸收能力

　　B.引入杠杆率监管标准

　　C.增强风险加权资产计量的审慎性

　　D.提高资本充足率监管标准

　　E.强化监督检查

　　【答案】ACD

　　【解析】2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔资本协议的最终文本。资本监管框架始终是巴塞尔委员会监管框架的核心，也是本轮金融监管改革的主要内容，第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的三个要素，分别是：(1)提升资本工具损失吸收能力;(2)增加风险加权资产计量的审慎性;(3)提高资本充足率监管标准。

　　【例题12：单选】2017年12月8日，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔Ⅲ：后危机改革的最终方案》(简称“巴三最终方案")，将于(　　)年正式开始实施。

　　A.2020 B.2021 C.2022 D.2035

　　【答案】C

　　【解析】2017年12月8日，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔Ⅲ：后危机改革的最终方案》(简称“巴三最终方案")，将于2022年正式开始实施。

　　【例题13：单选】2010年第三版《巴塞尔资本协议》提出了两个流动性量化监管指标，其中用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况的指标是(　　)。

　　A.流动性覆盖率 B.杠杆率

　　C.净稳定融资比率 D.资本充足率

　　【答案】A

　　【解析】2010年第三版《巴塞尔资本协议》提出了两个流动性量化监管指标：

　　(1)流动性覆盖率(LCR)，用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况;

　　(2)净稳定融资比率(NSFR)，用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。

　　在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

　　【例题14：多选】下列选项中，属于2010年第三版《巴塞尔资本协议》内容的有(　　)。

　　A.引入杠杆率监管标准

　　B.建立了资产风险的衡量体系

　　C.建立流动性风险量化监管标准

　　D.强化资本充足率监管标准

　　E.监管当局应建立相应的监督检查程序，采取现场和非现场检查等方式

　　【答案】ACD

　　【解析】选项“B建立了资产风险的衡量体系”属于1988年第一版《巴塞尔资本协议》的内容;

　　选项“E 监管当局应建立相应的监督检查程序，采取现场和非现场检查等方式” 属于2004年第二版《巴塞尔资本协议》的内容。

　　2010年12 月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔资本协议的最终文本。主要包括：(1)强化资本充足率监管标准;(2)引入杠杆率监管标准;(3)建立流动性风险量化监管标准。

　　【例题15：多选】根据我国2012年《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行总资本包括(　　)。

　　A.核心一级资本　　　　B.附属资本

　　C.其他一级资本　　　　D.二级资本

　　E.资本扣除项

　　【答案】ACD

　　【解析】根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

　　【例题16：多选】根据原银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行计算资本充足率时的风险加权资产包括(　　)。

　　A.操作风险加权资产

　　B.区域风险加权资产

　　C.违约风险加权资产

　　D.信用风险加权资产

　　E.市场风险加权资产

　　【答案】ADE

　　【解析】商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本;商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

　　【例题17：多选】参考第三版《巴塞尔资本协议》规定，目前，我国银行业资本监管要求分为(　　)。

　　A.第一层次为最低资本要求

　　B.第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求

　　C.第三层次为系统重要性银行附加资本要求

　　D.第五层次为风险加权资本要求

　　E.第四层次为第二支柱资本要求

　　【答案】ABCE

　　【解析】参考第三版《巴塞尔资本协议》的规定，将我国银行业资本监管要求分为四个层次，分别是：(1)第一层次为最低资本要求。

　　(2)第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。(3)第三层次为系统重要性银行附加资本要求。

　　(4)第四层次为第二支柱资本要求。

　　【例题18：单选】根据我国2012年《商业银行资本管理办法(试行)》中最低资本要求的规定，我国核心一级资本充足率为(　　)。

　　A.4%　　 B.6%

　　C.5%　　 D.8%

　　【答案】C

　　【解析】根据我国2012年《商业银行资本管理办法(试行)》中最低资本要求的规定，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%。

　　【例题19：单选】根据2012年《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率要求为(　　)。

　　A.10% B.10.5%

　　C.11% D.11.5%

　　【答案】D

　　【解析】根据我国2012年《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。

　　【例题20：判断】一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。(　　)

　　A.正确 B.错误

　　【答案】B

　　【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。

　　【例题21：单选】按照我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的核心一级资本不包括(　　)。

　　A.实收资本 B.优先股

　　C.资本公积 D.一般风险准备

　　【答案】B

　　【解析】选项“B优先股”属于其他一级资本。按照我国2012年《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行的核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。

　　【例题22：单选】下列选项中，不属于我国商业银行二级资本工具的是(　　)。

　　A.符合条件的次级债

　　B.符合条件的可转债

　　C.符合条件的超额贷款损失准备金

　　D.符合条件的永续债

　　【答案】D

　　【解析】我国商业银行的二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。选项“D符合条件的永续债”属于商业银行的其他一级资本。

　　【例题23：单选】在计算资本充足率时，商业银行往往从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，即资本扣除项，下列不属于资本扣除项的是(　　)。

　　A.超额贷款损失准备

　　B.商誉

　　C.土地使用权除外的其他无形资产

　　D.由经营亏损引起的净递延税资产

　　【答案】A

　　【解析】选项“A超额贷款损失准备”属于我国商业银行二级资本，包含在总资本中。商业银行资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。

　　【例题24：单选】我国2012年《商业银行资本管理办法(试行)》设定了(　　)年的资本充足率达标过渡期。

　　A.5　　 B.6　　 C.7　　 D.8

　　【答案】B

　　【解析】我国2012年《商业银行资本管理办法(试行)》设定了6年的资本充足率达标过渡期。我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标。

　　【例题25：多选】根据我国银行业资本监管体系，下列说法正确的有(　　)。

　　A.核心一级资本是商业银行资本中最核心的部分

　　B.一般风险准备属于商业银行的核心一级资本

　　C.贷款损失准备缺口属于商业银行二级资本

　　D.其他一级资本主要包括其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分

　　E.一级资本工具的目标是在持续经营前提下吸收损失，而二级资本目标是在破产清算情况下吸收损失，承担风险与吸收损失的能力相对更差

　　【答案】ABDE

　　【解析】根据我国银行业资本监管体系，选项“C贷款损失准备缺口”属于资本扣除项。

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