【例题1：单选】商业银行最主要的资金来源是(　　)。

　　A.发行金融债券 B.同业拆借

　　C.存款 D.贷款

　　【答案】C

　　【解析】存款是商业银行最主要的资金来源，贷款是商业银行最主要的资金运用。

　　【例题2：多选】下列关于我国商业银行存款业务的说法中，正确的有(　　)。

　　A.我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款

　　B.存款是商业银行最主要的资金来源

　　C.存款是商业银行最主要的资金运用

　　D.存款是商业银行的传统业务，是商业银行业务经营的重要基础

　　E.个人存款又称储蓄存款，是商业银行对存款人的负债

　　【答案】ABDE

　　【解析】存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是商业银行的传统业务，是商业银行业务经营的重要基础。我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款。个人存款又称储蓄存款，是商业银行对存款人的负债。

　　贷款是商业银行最主要的资产，是商业银行最主要的资金运用。同时，也是最大、最明显的信用风险领域。

　　【例题3：多选】商业银行个人存款业务包括(　　)。

　　A.个人定期存款 　 B.个人通知存款

　　C.外币存款 　 D.定活两便存款

　　E.教育储蓄存款

　　【答案】ABDE

　　【解析】个人存款业务包括活期存款、定期存款、 定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款。

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　　【例题4：多选】根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，办理储蓄业务，应当遵循的原则是(　　)。

　　A.存款自愿 　　B.取款自由

　　C.存款有息 　　D.为存款人保密

　　E.存款人不限

　　【答案】ABCD

　　【解析】《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。

　　【例题5：单选】国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。该规定施行的时间是(　　)。

　　A.1995年5月1日 　B.2000年4月1日

　　C.2005年10月1日 　D.2010年4月1日

　　【答案】B

　　【解析】国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》(自2000年4月1日起施行)规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

　　【例题6：单选】目前我国存款业务中，复利计息的是(　　)。

　　A.个人定期存款

　　B.个人活期存款

　　C.单位定期存款

　　D.个人通知存款

　　【答案】B

　　【解析】除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。

　　【例题7：单选】从2005年9月21日起，我国对个人活期储蓄存款实行按(　　)结息。

　　A.1年

　　B.半年

　　C.月

　　D.季度

　　【答案】D

　　【解析】从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

　　【例题8：单选】下列关于我国个人活期储蓄存款的说法中，不正确的是(　　)。

　　A.在现实中，个人活期储蓄存款通常50元起存

　　B.目前，个人活期储蓄存款按季结息，每季度末月的20日为结息日

　　C.个人活期储蓄存款复利计息，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息

　　D.个人活期储蓄存款的计息起点为元，元以下角分不计利息

　　【答案】A

　　【解析】在现实中，个人活期储蓄存款通常1元起存。个人定期储蓄存款中的整存整取是50元起存。

　　【例题9：单选】李先生在2010年2月1日存入一笔1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72%，暂免征收利息税，他能取回的全部金额是(　　)元。

　　A.1001.53

　　B.1000.60

　　C.1000.56

　　D.1000.48

　　【答案】C

　　【解析】若使用积数计息法，则按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式：利息=累计计息积数×日利率。其中，累计计息积数=每日余额合计数，日利率=年利率÷360。计算过程中，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。本题中，计息天数为28天。因此，李先生取回的全部金额为：1000+1000×28÷360×0.72%=1000.56(元)。

　　【例题10：单选】根据不同的存取方式，定期存款可以分为(　　)。

　　A.协定存款、零存整取、整存零取、存本取息

　　B.通知存款、零存整取、整存零取、存本取息

　　C.协定存款、通知存款、整存零取、存本取息

　　D.整存整取、零存整取、整存零取、存本取息

　　【答案】D

　　【解析】定期存款是个人事先约定偿还期的存款，根据不同存取方式，定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。

　　【例题11：判断】整存零取最为常见，是定期存款的典型代表。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。

　　【例题12：多选】下列关于定期存款利息及利率的说法，正确的 有(　　)。

　　A.定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长，利率越高

　　B.定期存款存期内遇有利率调整，按调整后的定期存款利率计息

　　C.逾期支取定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息

　　D.储户在存款到期前要求提前支取，应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息

　　E.提前支取部分定期存款按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取

　　【答案】ACDE

　　【解析】定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

　　【例题13：单选】下列关于定活两便存款的业务特点的说法中，错误的是(　　)。

　　A.开户时约定存期 B.随时可以支取

　　C.利息高于活期储蓄 D.银行根据客户存款的实际存期按规定计息

　　【答案】A

　　【解析】定活两便存款的业务特点包括：

　　(1)存期灵活。开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。

　　(2)利率优惠。利息高于活期储蓄。

　　【例题14：单选】客户在办理存款时不约定存款期限、支取时提前一定时间通知银行约定支取日期和支取金额的个人存款是(　　)。

　　A.个人协定存款 　　B.个人活期存款

　　C.个人通知存款 　　D.个人定期存款

　　【答案】C

　　【解析】个人通知存款是指开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种，一般5万元起存。

　　【例题15：多选】下列有关教育储蓄存款的表述中，正确的是(　　)。

　　A.六年期教育储蓄存款按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息

　　B.储户特定为在校小学四年级(含四年级)以上学生

　　C.教育储蓄存款起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元

　　D.教育储蓄存款可提前支取部分存款金额

　　E.教育储蓄存款存期灵活，属于零存整取定期储蓄存款

　　【答案】ABCE

　　【解析】教育储蓄存款是父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息。所以，提前支取时，必须全额支取。

　　【例题16：多选】下列关于我国商业银行存款计息的表述，正确的有(　　)。

　　A.只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率下限，计结息规则由各银行自己把握

　　B.目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息

　　C.目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息

　　D.整存整取定期存款起存金额是5000元

　　E.定期存款提前支取部分按照支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息

　　【答案】BCE

　　【解析】只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握;整存整取定期存款起存金额是50元，存本取息定期存款是5000元。

　　【例题17：单选】储蓄业务客户群体大，其主要风险(　　)较为明显，需要切实防范。

　　A.信用风险

　　B.流动性风险

　　C.市场风险

　　D.操作风险

　　【答案】D

　　【解析】储蓄业务客户群体大，其主要风险操作风险较为明显，需要切实防范。

　　【例题18：多选】商业银行开办储蓄存款业务，要遵守的相关法律法规主要有(　　)。

　　A.《商业银行法》

　　B.《储蓄管理条例》

　　C.《个人存款账户实名制规定》

　　D.《贷款通则》

　　E.《支付结算管理办法》

　　【答案】ABC

　　【解析】商业银行开办储蓄存款业务，要遵守《商业银行法》《储蓄管理条例》和《个人存款账户实名制规定》等相关法律法规要求。

　　【例题19：多选】单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括(　　)。

　　A.基本存款账户 　B.一般存款账户

　　C.专用存款账户 　D.临时存款账户

　　E.协定存款账户

　　【答案】ABCD

　　【解析】单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

　　【例题20：多选】下列关于单位活期存款的说法中，正确的有(　　)。

　　A.基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户

　　B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取

　　C.一般存款账户和基本存款账户功能一样

　　D.为了特定用途的资金专项管理，单位可以开立专用存款账户

　　E.公司在设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时资可以开立临时存款账户，该账户有效期最长不得超过两年

　　【答案】ABDE

　　【解析】一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。而基本存款账户可以办理日常转账结算和现金收付。故C选项说法错误。

　　【例题21：多选】下列资金可以开立专用存款账户的有(　　)。

　　A.基本建设资金 B.政策性房地产开发资金

　　C.金融机构存放同业资金 D.单位银行卡备用金

　　E.组织机构经费

　　【答案】ABCDE

　　【解析】专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。

　　【例题22：判断】凡符合开户条件的单位可申请开立多个基本存款账户。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

　　【例题23：多选】下列关于单位协定存款计息规则的表述，正确的有(　　)。

　　A.基本存款额度按活期存款利率付息

　　B.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息

　　C.超过基本存款额度的存款按活期存款利率付息

　　D.超过基本存款额度的按中国人民银行规定上浮利率计付利息

　　E.超过基本存款额度的存款按定期存款利率付息

　　【答案】AD

　　【解析】单位协定存款对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率计付利息。

　　五、保证金存款

　　保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

　　【例题24：单选】(　　)是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。

　　A.单位通知存款 B.单位保证金存款

　　C.单位协定存款 D.单位定期存款

　　【答案】B

　　【解析】单位保证金存款是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。

　　【例题25：单选】因支付结算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项，叫做(　　)。

　　A.同业拆入 　　B.同业拆出

　　C.存放同业 　　D.同业存放

　　【答案】D

　　【解析】同业存放是同业及其他金融机构存入银行的款项，属于商业银行的负债业务;存放同业是存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

　　七、相关管理要求

　　开办单位存款业务，要符合结算账户管理办法及单位存款管理办法的相关监管要求，建立健全覆盖对公存款业务的内部控制制度，包括业务管理办法、业务操作规程、财务核算办法、对公存款业务授权制度和岗位责任制度。其主要风险点是所承受的操作风险和流动性风险较为集中。目前，存款业务也是商业银行之间业务竞争的重点。为规范市场行为，监管部门多次强调要严禁商业银行利用不正当手段吸收存款，通过以手续费、代办费、有奖储蓄、介绍费等名义吸存。2018年1月，《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》(银监发[2018]4号)明确规定，严禁虚存虚贷，严禁违规通过第三方中介、返利、延迟支付、以贷吸存等方式吸存;不得违规通过理财产品、同业业务倒存、虚增存款规模。

　　【例题26：多选】下列关于单位存款业务相关管理要求， 说法正确的有(　　)。

　　A.开办单位存款业务，主要风险点是所承受的操作风险和流动性风险较为集中

　　B.严禁商业银行利用不正当手段吸收存款，通过以手续费、代办费、有奖储蓄、介绍费等名义吸存

　　C.严禁虚存虚贷，严禁违规通过第三方中介、返利、延迟支付、以贷吸存等方式吸存

　　D.不得违规通过理财产品、同业业务倒存、虚增存款规模

　　E.目前，存款业务不是商业银行之间业务竞争的重点

　　【答案】ABCD

　　【解析】目前，存款业务也是商业银行之间业务竞争的重点。

　　【例题27：多选】外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括(　　)。

　　A.都是商业银行的资产

　　B.都可分为活期存款和定期存款

　　C.都可分为个人存款和单位存款

　　D.都是一种信用行为

　　E.具有相同的管理方式

　　【答案】BCD

　　【解析】外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等。许多银行提供“本外币一本通”之类的存款产品，实际上已将人民币账户与外币账户的界限淡化。

　　目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。

　　【例题28：多选】下列选项中，属于我国银行目前开办的外币存款业务币种的是(　　)。

　　A.英镑 　　B.卢布

　　C.瑞士法郎 　　D.新加坡元

　　E.欧元

　　【答案】ACDE

　　【解析】目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　例题29：多选】外币存款业务下列关于个人外汇买卖业务的表述，错误的有(　　)。

　　A.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则

　　B.现钞可以随便兑换成现汇

　　C.现钞是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据

　　D.钞买价比汇买价要低

　　E.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价

　　【答案】BC

　　【解析】现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。

　　【例题30：判断】外汇储蓄账户一般不得转账，但本人或与其直系亲属之间同一主体类别的储蓄账户的资金划转等情况除外。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A

　　【解析】外汇储蓄账户一般不得转账， 但本人或与其直系亲属之间同一主体类别的储蓄账户的资金划转等情况除外。

　　【例题31：多选】个人外汇账户按账户性质区分为(　　)。

　　A.境内个人外汇账户 B.外汇结算账户

　　C.资本项目账户 D.外汇储蓄账户

　　E.境外个人外汇账户

　　【答案】BCD

　　【解析】个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。

　　按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

　　【例题32：单选】下列关于境内机构外汇账户的说法中，错误的是(　　)。

　　A.境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户

　　B.境内机构可以开立多个资本项目外汇账户

　　C.境内机构经常项目外汇账户的限额可以采用欧元核定

　　D.境内机构经常项目外汇账户的限额统一用美元核定

　　【答案】C

　　【解析】境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

　　【例题33：多选】下列选项属于单位资本项目外汇账户的有(　　)。

　　A.B股交易专户 　　B.贷款(外债及转贷款)专户

　　C.还贷专户 　　 D.发行外币股票专户

　　E.单位经常项目外汇账户

　　【答案】ABCD

　　【解析】单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

　　【例题34：多选】下列选项关于我国大额存单业务的说法中，正确的有(　　)。

　　A.大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款

　　B.大额存单发行利率以市场化方式确定

　　C.个人投资人认购的大额存单起点金额不低于30万元，机构投资人则不低于1000万元

　　D.大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人，保险公司、社保基金也可以投资大额存单

　　E.大额存单发行采用电子化的方式

　　【答案】ABDE

　　【解析】个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人则不低于1000万元。大额存单发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(Shibor)为浮动利率基准计息。

　　【例题35：判断】大额存单发行采用电子化的方式，只能在发行人的营业网点、电子银行发行，不可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。

　　【例题36：多选】下列选项关于我国同业存单业务的说法中，正确的有(　　)。

　　A.同业存单是指由银行业存款类金融机构法人(即存款类金融机构)在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具

　　B.同业存单发行采取电子化的方式，同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定

　　C.同业存单在银行间市场清算所股份有限公司登记、托管、结算

　　D.同业存单的投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品

　　E.在当年发行备案额度内，存款类金融机构每期同业存单的发行金额、期限由中国人民银行确定，单期发行金额不得低于5000万元人民币

　　【答案】ABCD

　　【解析】存款类金融机构发行同业存单，应当于每年首只同业存单发行前，向中国人民银行备案年度发行计划。存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

　　【例题37：判断】从2004年初开始，小额外汇结构性存款在我国流行起来，但名称各异，其特点是本金无风险。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A

　　【解析】从2004年初开始，小额外汇结构性存款在我国流行起来，但名称各异，其特点是本金无风险。

　　【例题38：判断】我国商业银行向中央银行借款的途径只有再贴现一种。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

　　【例题39：多选】我国商业银行所发行的金融债券主要包括商业银行债券，政策性金融债券，其他金融债券，下列属于商业银行债券的有(　　)。

　　A.普通债券

　　B.次级债券

　　C.混合资本债券

　　D.可转换债券

　　E.金边债券

　　【答案】ABCD

　　【解析】我国商业银行所发行的金融债券主要包括：

　　(1)政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家银行发行的债券;

　　(2)商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;

　　(3)其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。

　　3、根据中国人民银行2005年发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》中的有关规定，商业银行发行金融债券应具备以下条件：

　　(1)具有良好的公司治理机制;

　　(2)核心资本充足率不低于4%;

　　(3)最近三年连续盈利;

　　(4)贷款损失准备计提充足;

　　(5)风险监管指标符合监管机构的有关规定;

　　(6)最近三年没有重大违法、违规行为;

　　(7)中国人民银行要求的其他条件。

　　但是，根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前述个别条件。

　　【例题40：多选】根据中国人民银行2005年发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，商业银行发行金融债券应具备的条件有(　　)。

　　A.风险监管指标符合监管机构的有关规定

　　B.最近两年连续盈利

　　C.贷款损失准备计提充足

　　D.最近三年没有重大违法、违规行为

　　E.具有良好的公司治理机制

　　【答案】ACDE

　　【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：(1)具有良好的公司治理机制。(2)核心资本充足率不低于4%。(3)最近三年连续盈利。(4)贷款损失准备计提充足。(5)风险监管指标符合监管机构的有关规定。(6)最近三年没有重大违法、违规行为。(7)中国人民银行要求的其他条件。

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