第十三章　资本管理

　　一、单选题

　　1.【单选题】商业银行内部管理人员根据银行所承受的风险计算的、银行需要保有的最低资本量为(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.会计资本

　　B.经济资本

　　C.最低注册资本

　　D.监管资本

　　【答案】B

　　【解析】本题考查经济资本的概念。经济资本本质上是一个风险的概念，通过经济资本的计量可以将银行不同类别的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、考核收益、配置资源。

　　2.【单选题】根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行的核心一级资本充足率最低要求是(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.3%

　　B.6%

　　C.45%

　　D.5%

　　【答案】D

　　【解析】本题考查我国商业银行监管指标中核心一级资本充足率最低要求。根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行的核心一级资本充足率最低要求是5%。

　　3.【单选题】下列有关商业银行经济资本的描述，错误的是(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.经济资本是银行实际已经拥有的资本

　　B.经济资本是防止银行倒闭的最后防线

　　C.用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失

　　D.经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的

　　【答案】A

　　【解析】经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

　　4.【单选题】根据中国银监会2011年发布的《中国银行业实施新监管标准指导意见》，新标准实施后，正常条件下我国非系统重要性银行的资本充足率不得低于(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.10.5%

　　B.11%

　　C.11.5%

　　D.8%

　　【答案】A

　　【解析】2011年4月27日，中国银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，强化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6%和8%;新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

　　5.【单选题】经济资本对于商业银行的管理具有重要意义，对其理解错误的是(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.经济资本是银行为应对未来资产的非预期损失而持有的资本

　　B.经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本

　　C.经济资本被广泛应用于商业银行的绩效管理、资源配置、风险控制等领域

　　D.经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比

　　【答案】D

　　【解析】经济资本应与商业银行的整体风险水平成正比。

　　6.【单选题】通常用来反映商业银行实际拥有的资本水平的是(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.风险资本

　　B.会计资本

　　C.监管资本

　　D.经济资本

　　【答案】B

　　【解析】从不同的角度看，银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即会计资本、监管资本和经济资本。其中：①会计资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平;②经济资本是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本;③监管资本是指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

　　7.【单选题】下列不属于巴塞尔资本协议资本监管“三大支柱”的是(　　)。(2015年上半年真题)

　　A.外部监管

　　B.最低资本要求

　　C.市场约束

　　D.流动性要求

　　【答案】D

　　【解析】巴塞尔资本协议资本监管“三大支柱”分别为最低资本要求、监督检查、市场纪律。

　　8.【单选题】2012年12月，银监会发布了《关于实施(商业银行资本管理办法(试行))过渡期安排相关事项的通知》。下列关于该通知中“到2013年年底的要求”的说法有误的是(　　)。(2014年上半年真题)

　　A.储备资本要求为0.5%

　　B.对国内系统重要性银行的资本充足率的最低要求为9.5%

　　C.对国内非系统重要性银行的资本充足率的最低要求为8.5%

　　D.对国内非系统重要性银行的一级资本充足率的最低要求为5.5%

　　【答案】D

　　【解析】2012年12月，中国银监会发布了《关于实施(商业银行资本管理办法(试行))过渡期安排相关事项的通知》，对储备资本要求(2.5%)设定6年的过渡期。到2013年年末，储备资本要求为0.5%，其后每年递增0.4%;对国内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为6.5%、7.5%和9.5%;对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5.5%、6.5%和8.5%。

　　9.【单选题】下列不属于经济资本在商业银行的运用领域的是(　　)。(2014年上半年真题)

　　A.绩效管理

　　B.风险管理

　　C.资源配置

　　D.风险控制

　　【答案】B

　　【解析】经济资本管理的意义在于使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益最优平衡。具体而言，经济资本被广泛应用于商业银行的下列领域：(1)绩效管理;(2)资源配置;(3)风险控制。

　　10.根据银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行监管资本包括(　　)。(2014年上半年真题)

　　A.二级资本

　　B.补充资本

　　C.附属资本

　　D.核心一级资本

　　E.其他一级资本

　　【答案】ADE

　　【解析】监管资本包括一级资本和二级资本，其中一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。

　　11.【单选题】经济资本计量不包括(　　)的计量。(2014年上半年真题)

　　A.经济资本供给量

　　B.经济资本需求量

　　C.经济资本缓冲量

　　D.经济资本损失量

　　【答案】D

　　【解析】经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术。将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。