第十三章 资本管理

　　(一)熟练掌握资本的种类及作用;

　　(二)熟练掌握资本管理的国际监管标准及我国的监管要求;

　　(三)深入了解内部资本评估程序与资本规划的主要内容及提高资本充足率的方法;

　　(四)深入了解经济资本的计量、分配和考核方法。

　　考点考题

　　考点1资本的种类及作用

　　1.(单选)(　　)是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

　　A.会计资本

　　B.监管资本

　　C.经济资本

　　D.信用资本

　　【答案】C。解析：本题考查经济资本的概念。

　　2.(单选)某公司2006年12月31日的资产负债表中，总资产为2亿元、负债为1.6亿元，则会计资本为(　　)。

　　A.8 000万元

　　B.1.4亿元

　　C.4 000万元

　　D.2亿元

　　【答案】c。解析：会计资本为银行资产负债表中资产减负债后的余额。

　　3.(单选)(　　)反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

　　A.账面资本

　　B.监管资本

　　C.经济资本

　　D.信用资本

　　【答案】A。解析：账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

　　4.(单选)就银行管理角度来看，(　　)更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性.目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

　　A.账面资本

　　B.监管资本

　　C.经济资本

　　D.信用资本

　　【答案】c。解析：就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求.对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

　　5.(多选)下列关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的有(　　)。

　　A.在资本功能方面，经济资本与监管资本具有交叉.可以用于吸收损失

　　B.账面资本反映的是所有者权益。而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念

　　C.银行要稳健、审慎经营.持有的账面资本还应大于监管资本

　　D.账面资本经过一定的调整.可以得到符合监管要求的合格资本。合格资本的数额应大于最低监管资本要求

　　E.相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性

　　【答案】AC。解析：在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失。银行要稳健、审慎经营。持有的账面资本还应大于经济资本。AC项说法错误。

　　6.(多选)与一般企业相比，商业银行的突出特点有(　　)。

　　A.高负债经营

　　B.融资杠杆率高

　　C.资本所占比重较高

　　D.承担风险大

　　E.资本流动性强

　　【答案】ABD。解析：与一般企业相比，商业银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高.资本所占比重较低，承担风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。

　　7.(多选)银行资本的作用主要体现在以下(　　)方面。

　　A.为银行提供融资

　　B.吸收和消化损失

　　C.限制业务过度扩张

　　D.提高银行声誉

　　E.维持市场信心

　　【答案】ABCE。解析：资本的作用主要有：(1)为银行提供融资;(2)吸收和消化损失;(3)限制业务过度扩张;(4)维持市场信心。

　　考点2巴塞尔资本协议

　　8.(单选)某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为20亿元人民币，风险加权资产为1 500亿元人民币，则其资本充足率为(　　)。

　　A.10.0%

　　B.8.0%

　　C.6.7%

　　D.3.3%

　　【答案】B。解析：资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产=120/1 500=8%。

　　9.(单选)在第三版巴塞尔协议中，提出的用来度量商业银行中长期流动性的量化监管指标是(　　)。

　　A.流动性覆盖比率

　　B.净稳定融资比率

　　C.核心负债比例

　　D.流动性缺口率

　　【答案】B。解析：流动性覆盖比率反映了压力状态下单个银行短期流动性水平。净稳定融资比率反映银行中长期流动性水平。

　　10.(单选)根据第一版巴塞尔资本协议的规定，下列选项均属于附属资本的是(　　)。

　　A.重估储备、一般准备、资本公积

　　B.重估储备、盈余公积、少数股权

　　C.一般准备、混合资本债券、少数股权

　　D.可转换债券、混合资本债券、长期次级债务

　　【答案】D。解析：附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。

　　11.(单选)按照《巴塞尔资本协议》，若某银行风险加权资产为10 000亿元，则其核心资本不得(　　)。

　　A.高于800亿元

　　B.低于800亿元

　　C.高于400亿元

　　D.低于400亿元

　　【答案】D。解析：银行的核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

　　12.(单选)在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于(　　)。

　　A.25%

　　B.50%

　　C.75%

　　D.100%

　　【答案】D。解析：在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

　　13.(多选)下列属于第三版巴塞尔资本协议相关内容的有(　　)。

　　A.强化资本充足率监管标准

　　B.引入杠杆率监管标准

　　C.建立了资产风险的衡量体系

　　D.建立流动性风险量化监管标准

　　E.监管当局应建立相应的监督检查程序

　　【答案】ABD。解析：建立了资产风险的衡量体系属于第一版巴塞尔资本协议相关内容。监管当局应建立相应的监督检查程序属于第二版巴塞尔资本协议相关内容。

　　14.(多选)《巴塞尔新资本协议》中的三大支柱有(　　)。

　　A.内部控制

　　B.最低资本要求

　　C.合规管理

　　D.监督检查

　　E.市场纪律

　　【答案】BDE。

　　15.(判断)第三版巴塞尔资本协议引入杠杆率监管标准，要求杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。

　　考点3我国银行业资本监管

　　1.(单选)为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，《资本办法》设定了(　　)年的资本充足率达标过渡期。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　【答案】D。解析：为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，《资本办法》设定了6年的资本充足率迭标过渡期。

　　2.(单选)根据银监会2012年颁布的《资本办法》，我国商业银行全面达到相关资本监管要求的时间期限是(　　)年底前。

　　A.2018

　　B.2020

　　C.2016

　　D.2014

　　【答案】A。解析：我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标。

　　3.(单选)按照我国《资本办法》规定，商业银行的核心一级资本不包括(　　)。

　　A.实收资本

　　B.优先股

　　C.资本公积

　　D.少数股东资本可计入部分

　　【答案】B。解析：按照我国《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行的核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。

　　4.(单选)以下属于我国商业银行二级资本的是(　　)。

　　A.少数股东资本可计入部分

　　B.盈余公积

　　C.资本公积

　　D.次级债务

　　【答案】D。解析：其他选项属于我国商业银行的核心一级资本。

　　5.(单选)下列不属于二级资本包括的内容的是(　　)。

　　A.二级资本工具及其溢价

　　B.超额贷款损失准备

　　C.少数股东资本可计入部分

　　D.资本扣减项

　　【答案】D。解析：二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。

　　6.(单选)下列不属于商业银行总资本所包含的内容的是(　　)。

　　A.核心一级资本

　　B.其他一级资本

　　C.二级资本

　　D.资本扣减项

　　【答案】D。解析：商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

　　7.(单选)商业银行风险加权资产不包括(　　)。

　　A.国家风险加权资产

　　B.信用风险加权资产

　　C.市场风险加权资产

　　D.操作风险加权资产

　　【答案】A。解析：商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

　　8.(判断)《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%、8%。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。

　　考点4内部资本评估程序和资本规划

　　9.(单选)(　　)是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当前及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。

　　A.资产规划

　　B.资本规划

　　C.战略规划

　　D.发展规划

　　【答案】B。解析：资本规划是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾"-3前及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。

　　1.(单选)《商业银行资本管理办法(试行)》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率(　　)年目标。

　　A.一

　　B.三

　　C.五

　　D.七

　　【答案】B。

　　11.(单选)商业银行内部资本评估程序应实现的目标不包括(　　)。

　　A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告

　　B.确保发现的风险并未造成资本损失

　　C.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应

　　D.确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

　　【答案】B。解析：商业银行内部资本评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

　　12.(多选)资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑(　　)等因素，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。

　　A.风险评估结果

　　B.未来资本需求

　　C.资本监管要求

　　D.预期资本损失

　　E.资本可获得性

　　【答案】ABCE。解析：资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性等因素，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。

　　13.(判断)第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，应至少每半年实施一次，在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序.应至少每年实施一次。在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时.应及时进行调整和更新。

　　考点5资本充足率管理策略

　　1.(单选)(　　)是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说。其成本相对要低得多。

　　A.留存利润

　　B.长期次级债务

　　C.可转换债券

　　D.混合资本债券

　　【答案】A。解析：留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。

　　2.(单选)下列不属于风险权重较低的贷款业务的是(　　)。

　　A.住房接揭

　　B.个人贷款

　　C.信用卡

　　D.评级低、风险高的资本消耗型资产贷款

　　【答案】D。解析：对银行不同的风险暴露，其风险权重差异较大，对住房按揭、个人贷款、信用卡等业务。平均的风险权重较低，资本节约幅度大，因此银行可以多发放零售贷款;对公司类贷款，应主动减少评级低、风险高等资本消耗型资产的投放，在发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品.且要保证抵质押品足值等。

　　3.(多选)一级资本的来源最常用的方式是(　　)。

　　A.发行优先股

　　B.发行普通股

　　C.提高留存利润

　　D.发行债券

　　E.发行次级债

　　【答案】BC。解析：一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。

　　4.(判断)降低风险加权资产的方法，主要是调整结构，减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：降低风险加权资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。

　　考点6经济资本计量和分配

　　5.(单选)巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用(　　)计算信用风险资本要求，使监管资本与经济资本在理念上取得了一致.也为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型。

　　A.内部评级法

　　B.标准法

　　C.权重法

　　D.内部模型法

　　【答案】A。解析：巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用内部评级法计算信用风险资本要求.使监管资本与经济资本在理念上取得了一致，也为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型.

　　6.(多选)下列关于经济资本的分配，说法正确的有(　　)。

　　A.经济资本的分配实质上是对收益的分配，保证经济资本被分配到使用效率最高的业务领域

　　B.商业银行配置经济资本可采取自上而下、自下而上或两者相结合的方法

　　C.采用自下而上的分配模式，原则上“报价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本

　　D.自下而上的分配模式是指基于确定的资本总量.综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报，在遵循一定原则的基础上，将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解

　　E.自上而下的分配模式是先对每个业务单元进行风险计量。确定相应的经济资本需求，再将这些经济资本由底层向上逐级汇总.形成全行的经济资本分配方案

　　【答案】BC。解析：经济资本的分配实质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。选项DE概念置换了。

　　7.(判断)对同一种风险，一般采用同一种计量方法。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：对不同的风险类型，采用的计量经济资本的方法也有所不同;即使对同一种风险.也可采用不同的方法，商业银行可以根据其资产组合的规模、复杂程度、风险管理能力等因素。选择相应的计量方法。

　　考点7风险绩效考核

　　8.(单选)现代商业银行的核心是经营和管理(　　)。

　　A.资本

　　B.资产

　　C.风险

　　D.收益

　　【答案】C。解析：现代商业银行的核心即是经营和管理风险，其经营风险的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。

　　9.(单选)下列关于经济增加值(EVA)的说法错误的是(　　)。

　　A.EVA=税后净营业利润一经济资本×资本成本

　　B.EVA最核心的特点就是考虑机会成本.其表示经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益之间的差额

　　C.如EVA=0，说明银行的盈利仅能满足债权人和投资者预期获得的最低报酬.银行价值未变化

　　D.如EVA>0，此时即使会计报表反映的净利润为正。也表明银行的经营状况并不理想。银行价值在减少

　　【答案】D。解析：如EVA>0，表明银行的资产使用效率高，银行价值增加;如EVA=0，说明银行的盈利仅能满足债权人和投资者预期获得的最低报酬，银行价值未变化;如EVA<0，此时即使会计报表反映的净利润为正，也表明银行的经营状况并不理想.银行价值在减少。

　　10.(单选)(　　)已成为国际通用的银行业风险收益评价方法。

　　A.RAROC

　　B.EVA

　　C.ROA

　　D.ROE

　　【答案】A。解析：风险调整后的资本回报率(RAROC)已成为国际通用的银行业风险收益评价方法。

　　11.(多选)国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有(　　)。

　　A.经济增加值

　　B.市场增加值

　　C.风险调整后的资本回报率

　　D.资本收益率

　　E.资产收益率

　　【答案】AC。解析：目前，国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有经济增加值和风险调整后的资本回报率。

　　12.(判断)RAROC虽然克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，但并未从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：RAROC克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式.