第八章 理财业务

　　(一)熟练掌握理财业务的内容、理财产品分类及特点;

　　(二)熟练掌握并综合运用理财产品销售管理要求;

　　(三)深入了解投资管理的主要内容及管理要求。

　　考点考题

　　考点1理财业务概述

　　1.(单选)下列关于商业银行理财业务的说法，错误的是(　　)。

　　A.商业银行理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务

　　B.商业银行理财业务资金最终所有者是客户

　　C.银行理财业务是“轻资本”业务

　　D.理财产品不会耗用银行资本金

　　【答案】D。解析：除保本型理财产品外，其他非保本理财产品都不会耗用银行资本金。

　　2.(单选)理财业务中商业银行承担的风险不包括(　　)。

　　A.流动性风险

　　B.操作风险

　　C.投资风险

　　D.声誉风险

　　【答案】C。解析：理财业务中商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作风险.但随着“理财有风险投资须谨慎”到“卖者有责”的消费理念、监管理念转变，商业银行需要承担的信用风险范围也呈扩大趋势.产生于传统信贷业务中的信用风险管理机制在理财业务中发挥了越来越重要的作用。

　　3.(单选)下列关于理财业务管理说法不正确的是(　　)。

　　A.主要监管指标符合监管要求

　　B.具体良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算

　　C.有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队

　　D.制定了理财业务风险监测指标合风险限额.但单独的会计核算和内部线条控制体系尚未完善

　　【答案】D。解析：商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求：主要监管指标符合监管要求：具体良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算：有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队;制定了理财业务风险监测指标合风险限额.并已建立完善单独的会计核算和内部线条控制体系。

　　4.(多选)关于传统信贷业务与理财业务的比较，下列说法正确的有(　　)。

　　A.二者的资金来源不同，传统信贷业务的资金来源为银行存款.理财业务的资金来源为投资者资金

　　B.传统信贷业务具有定型化的特点.理财业务具有定制化的特点

　　C.二者承担的主要风险相同.均为信用风险

　　D.传统信贷业务的资金成本较高.理财业务的资金成本较低

　　E.理财业务理论上不承担刚性兑付本息的义务

　　【答案】ABE。解析：理财业务中商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作风险。传统信贷业务承担的主要为信用风险，选项C错误。传统信贷业务的资金成本较低，理财业务的资金成本较高，选项D错误。

　　5.(多选)按照管理内容不同，商业银行理财业务分为(　　)。

　　A.理财产品销售管理

　　B.理财产品售后管理

　　C.理财投资管理

　　D.理财风险管理

　　E.理财产品募集管理

　　【答案】AC。解析：按照管理内容不同，商业银行理财业务管理分为理财产品销售管理、理财投资管理。

　　6.(判断)理财产品销售管理是指理财业务资产端管理.即商业银行将设计好的理财产品或理财计划，按照规定的销售流程和渠道向合格投资者销售，实现理财资金的募集。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：理财产品销售管理是指理财业务资金端管理，理财投资管理是指理财业务资产端管理。

　　7.(判断)商业银行的理财业务是指商业银行通过分析客户自身的财务状况、了解和发掘客户需求，为客户制定财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。

　　考点2理财产品分类与销售管理

　　8.(单选)商业银行按照约定条件向客户保证本金支付。本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划是(　　)。

　　A.保证收益理财计划

　　B.固定收益理财计划

　　C.保本浮动收益理财计划

　　D.非保本浮动收益理财计划

　　【答案】C。解析：保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付.本金以外的投资风险由客户承担.并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。

　　9.(单选)最符合理财业务特征的理财产品是(　　)。

　　A.保本浮动收益理财产品

　　B.保证收益理财产品

　　C.个人理财产品

　　D.非保本浮动收益理财产品

　　【答案】D。解析：非保本浮动收益理财产品是最符合理财业务本质特征的一类理财产品。也是目前银行理财产品的主体。

　　10.(单选)投资风险全部由银行承担的是(　　)。

　　A.保本固定收益理财产品

　　B.保证收益理财产品

　　C.保本浮动收益理财产品

　　D.非保本浮动收益理财产品

　　【答案】A。解析：保本固定收益理财产品，银行支付全额本金和固定收益，银行承担全部投资风险。

　　11.(单选)商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益.银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险。其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险，这样的理财产品是(　　)。

　　A.保证收益理财产品

　　B.非保证收益理财产品

　　C.保本浮动收益理财产品

　　D.非保本浮动收益理财产品

　　【答案】A。

　　12.(单选)投资者购买(　　)承担的风险最大。

　　A.保本固定收益理财产品

　　B.保证收益理财产品

　　C.保本浮动收益理财产品

　　D.非保本浮动收益理财产品

　　【答案】D。

　　13.(单选)由银行向客户承诺支付最低收益.产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财产品是(　　)。

　　A.非保本浮动收益理财产品

　　B.保本浮动收益理财产品

　　C.保证最低收益理财产品

　　D.固定收益理财产品

　　【答案】C。

　　14.(单选)根据《商业银行理财产品销售管理办法》，下列可以认定为高资产净值客户的是(　　)。

　　A.小李购买理财产品时.出示80万元个人储蓄存款证明

　　B.小张提供了最近三年的收入证明.每年不低于20万元

　　C.小赵提供了最近三年每年28万元的家庭收入证明

　　D.小王单笔认购理财产品50万元人民币

　　【答案】B。解析：高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：(1)单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人;(2)认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能提供相关证明的自然人;(3)个人收入在最近3年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近3年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。

　　15.(单选)理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括(　　)等级，并可根据实际情况进一步细分.

　　A.三个

　　B.四个

　　C.五个

　　D.六个

　　【答案】C。解析：理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，至少包括五个等级，并可根据实际情况进一步细分。

　　16.(多选)对公客户购买对公理财产品的资金来源包括(　　)。

　　A.企业年金

　　B.养老金

　　C.周转闲置资金

　　D.企事业单位现金资金

　　E.固定资产贷款资金

　　【答案】BCD。解析：对公客户购买对公理财产品的资金来源主要包括周转闲置资金、企事业单位现金资金、养老金等。

　　17.(多选)对理财产品按形态分类，下列说法正确的有(　　)。

　　A.开放式净值型产品根据约定的开放日可按照产品净值进行申购赎回

　　B.开放式净值型产品按开放时间不同分为有条件开放产品和定期开放产品

　　C.封闭式净值型产品在固定的存续期内产品到期前客户不能申购赎回

　　D.封闭式非净值型产品在到期日对本金和收益一次性核算兑付

　　E.开放式非净值型产品不公布产品净值.定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益

　　【答案】ACDE。解析：开放式非净值型产品按开放时间不同分为有条件开放产品和定期开放产品。

　　18.(多选)商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不限于以下(　　)因素。

　　A.理财产品投资范围、投资资产和投资比例

　　B.理财产品期限、成本、收益测算

　　C.本行开发设计的同类理财产品过往业绩

　　D.理财产品运营过程中存在的各类风险

　　E.他行开发设计的同类理财产品过往业绩

　　【答案】ABCD。解析：商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素：(1)理财产品投资范围、投资资产和投资比例;(2)理财产品期限、成本、收益测算;(3)本行开发设计的同类理财产品过往业绩;(4)理财产品运营过程中存在的各类风险。

　　19.(多选)商业银行销售理财产品管理要求，应当遵守以下(　　)规定。

　　A.商业银行销售理财产品不得挪用客户资金

　　B.商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公开、公正原则

　　C.商业银行销售理财产品.应当遵循风险匹配原则

　　D.商业银行只能向客户销售风险评级高于或等于其风险承受能力评级的理财产品

　　E.商业银行不得以不正当竞争手段推销理财产品

　　【答案】ABCE。解析：商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。风险匹配原则是指商业银行只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。

　　20.(判断)与个人理财产品相对，对公理财产品是商业银行为企业法人、机构法人等对公客户设计销售的理财产品。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：与个人理财产品相对，商业银行根据不同的企业法人、机构法人等对公客户需求而设计销售的理财产品即为对公理财产品。

　　21.(判断)商业银行不得销售其他银行或金融机构开发设计的理财产品。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：商业银行不得将其他银行或金融机构开发设计的理财产品标记本行标识后作为自有理财产品销售。

　　考点3理财投资管理

　　1.(单选)下列不属于标准理财投资工具的是(　　)。

　　A.货币市场工具

　　B.衍生类金融工具

　　C.信托贷款

　　D.贵金属类金融工具

　　【答案】C。解析：标准理财投资工具包括但不限于权益类金融工具、固定收益类金融工具、货币市场工具、衍生类金融工具、外汇类及境外投资金融工具、贵金属类金融工具等。

　　2.(单选)下列不属于非标准理财投资工具的是(　　)。

　　A.信贷资产

　　B.承兑汇票

　　C.外汇类及境外投资金融工具

　　D.带回购条款的股权性融资

　　【答案】C。解析：非标准化债权资产包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等。

　　3.(单选)对每个理财产品单独进行会计账务处理，(　　)不是每个理财产品必须包含的财务报表。

　　A.资产负债表

　　B.利润表

　　C.所有者权益变动表

　　D.现金流量表

　　【答案】C。解析：单独核算是指对每个理财产品单独进行会计账务处理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

　　4.(多选)商业银行应审慎尽责地管理投资组合，建立投资资产的全程跟踪评估机制。同时要充分评估资产组合可能发生的流动性风险。实现每个理财产品与所投资资产的相对应，做到每个产品(　　)。

　　A.单独管理

　　B.单独交易

　　C.单独核算

　　D.单独建账

　　E.单独保存

　　【答案】IACD。解析：商业银行应审慎尽责地管理投资组合，建立投资资产的全程跟踪评估机制.同时要充分评估资产组合可能发生的流动性风险，实现每个理财产品与所投资资产的对应.做到每个产品单独管理、建账和核算。

　　5.(多选)商业银行理财业务经营部门应当组建专业的理财产品投资研究团队，研究(　　)等发展情况，形成相关研究报告供投资决策参考。

　　A.宏观经济社会

　　B.理财业务

　　C.境内外金融市场

　　D.经济政策

　　E.相关产业与区域

　　【答案】ABCE。解析：商业银行理财业务经营部门应当组建专业的理财产品投资研究团队.研究宏观经济社会、相关产业与区域、境内外金融市场、理财业务等发展情况，形成相关研究报告供投资决策参考。

　　6.(多选)风险隔离包括(　　)。

　　A.理财业务与信贷业务相分离

　　B.自营业务与代客业务相分离

　　C.银行理财产品与银行代销的第三方机构理财产品相分离

　　D.银行理财产品之间相分离

　　E.理财业务操作与银行其他业务操作相分离

　　【答案】ABCDE。解析：以上选项均为需要风险隔离的业务。

　　7.(判断)商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行代销机构审核批准。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准。