二、多项选择题

　　1.监管机构规定的可能造成实质性损失的操作风险事件包括(　　)。

　　A.就业制度

　　B.就业制度和工作场所安全事件

　　C.客户、产品及业务活动事件

　　D.信息科技系统事件

　　E.执行、交割和流程管理事件

　　2.以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，其具体表现为(　　)。

　　A.促使商业银行将收益与风险直接挂钩

　　B.体现业务发展与风险管理的内在平衡

　　C.实现经营目标与绩效考核的协调一致

　　D.无法从根本上改变商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式

　　E.有利于在商业银行内部建立正确的激励机制

　　3.下列关于风险的概念的说法，不正确的有(　　)。

　　A.风险是一个事前的概念

　　B.风险是一个事后的概念

　　C.风险是一个贯穿于事前和事后的概念

　　D.风险是一个无法确定的概念

　　E.风险是一个与损失等同的概念

　　4.在市场风险内部模型法框架下，市场风险分为(　　)。

　　A.国家风险

　　B.利率风险

　　C.汇率风险

　　D.股票风险

　　E.商品风险

　　5.下列关于风险管理策略的说法，正确的有(　　)。

　　A.商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款人

　　B.风险对冲分为自我对冲和市场对冲

　　C.风险分散既可降低系统性风险也可降低非系统性风险

　　D.不做业务，不承担风险

　　E.风险补偿主要是指事后(损失发生以后)对风险承担的价格补偿

　　6.我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，存在许多薄弱环节，主要表现在(　　)。

　　A.商业银行的所有权和经营权的分离和制衡机制还有待完善

　　B.内部控制的组织架构已经形成

　　C.内部控制的管理水平有待提高

　　D.内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高

　　E.内部控制评价体系已经完善

　　7.下列属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则有(　　)。

　　A.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则

　　B.董事会应当监督高级管理层执行董事会政策

　　C.公司治理应维护股东的权利

　　D.商业银行应保持公司治理的透明度

　　E.董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构

　　8.下列关于风险管理组织机构的职责分工正确的有(　　)。

　　A.董事会督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险

　　B.只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益

　　C.专门委员会可以负责拟订具体的风险管理政策和指导原则

　　D.董事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督

　　E.最高风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准

　　9.商业银行风险管理流程的表述，不正确的有(　　)。

　　A.适时、准确地监测风险是风险管理最基本的要求

　　B.压力测试法属于商业银行可以采取的风险计量方法

　　C.风险控制随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量和效果

　　D.风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施

　　E.常用的风险识别的方法有专家调查列举法、VaR分析法、情景分析法、失误树分析法等

　　10.单币种敞口头寸包括(　　)。

　　A.总敞口头寸

　　B.即期净敞口头寸

　　C.远期净敞口头寸

　　D.期权敞口头寸

　　E.其他敞口头寸

　　三、判断题

　　1.市场风险主要来自所属经济体系，具有明显的系统性风险特征。(　　)

　　2.贷款定价中的风险成本是用来抵消非预期损失的。(　　)

　　3.我国商业银行监管的总目标是提升我国商业银行的核心竞争力，壮大整体规模。(　　)

　　4.风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险高收益的基本规律。(　　)

　　5.即期，是衍生产品交易的基础工具，通常是指现金交易或现货交易，是一种非常实用的衍生工具。(　　)

　　一、单项选择题

　　1.C【解析】按风险发生的范围，可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。故本题选C。

　　2.C【解析】2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行。《商业银行资本管理办法(试行)》规定，通常情况下，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。故本题选C。

　　3.A【解析】随机变量×服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68，其观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率为0.95，其观测值落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率为0.9973。故本题选A。

　　24.D【解析】按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险。故本题选D。

　　5.A【解析】全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。故本题选A。

　　6.C【解析】长期以来，股本收益率和资产收益率这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力，但是两项指标却无法全面、深入地揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此，采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平已经成为国际先进银行的通行做法。故本题选C。

　　7.C【解析】按照P(μ-2σ

　　8.D【解析】风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。这是一种重要的理念突破，商业银行不再是传统意义上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。故本题选D。

　　9.B【解析】CreditMonitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，所以CreditMonitor对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是Merton模型。故本题选B。

　　10.B【解析】资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。故本题选B。

　　11.B【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化中最重要、最高层次的因素。故本题选B。

　　12.C【解析】商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。故本题选C。

　　13.C【解析】商业银行风险管理职能包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建、相应的信息系统和技术支持，没有降低风险职能。故本题选C。

　　14.A【解析】商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。故本题选A。

　　15.C【解析】内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。故本题选C。

　　16.C【解析】风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的风险因素，这种方法叫做分解分析方法。例如可以将汇率分解为;12率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析。故本题选C。

　　17.A【解析】资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。故本题选A。

　　18.B【解析】失误树分析法是通过图解法来识别和分析风险损失发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。故本题选B。

　　19.A【解析】销售净利率=净利润/销售收入，净利润=20×15%;3;净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=3/(64/2)×100%≈9.4%。故本题选A。

　　20.B【解析】效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故本题选B。

　　二、多项选择题

　　1.ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，由此分为的表现形式包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件七种可能造成实质性损失的事件类型。故本题选ABCDE。

　　2.ABCE【解析】以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现业务发展与风险管理的内在平衡，实现经营目标与绩效考核的协调一致，有利于在商业银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变了商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。故本题选ABCE。

　　3.BCDE【解析】风险是一个常用而宽泛的词汇，频繁出现在经济、政治、社会等领域。风险是一个明确的事前的概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。故本题选BCDE。

　　4.BCDE【解析】在市场风险内部模型法框架下，市场风险分为四大类，即利率风险、汇率风险、股票风险、商品风险，同时对于交易账户利率相关产品和权益相关产品，进一步将发行人个体特定因素导致的不利价格变动风险界定为特定风险。故本题选BCDE。

　　5.ABD【解析】风险管理策略主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿五种策略。A项主要是风险分散的方法;B项考察风险对冲的两种分类;C项中风险分散只能是降低非系统性风险，而对共同因素引起的系统性风险却无能为力;D项是风险规避的内容，风险规避简单地说就是不做业务，不承担风险;E项中风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。故本题选ABD。

　　6.ACD【解析】与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在：商业银行的所有权和经营权分离和制衡机制还有待完善，A项正确;内部控制的组织架构尚未形成，B项错误;内部控制的管理水平有待提高，对内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高，C、D项正确，E项错误。故本题选ACD。

　　7.ABDE【解析】巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是：①董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻;②有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行条线清晰的责任制和问责制;③董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策;④董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用;⑤董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致;⑥商业银行应保持公司治理的透明度;⑦董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构;⑧董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。A、B、D、E项正确。经济合作与发展组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利，所以C项不符合题意。故本题选ABDE。

　　8.ACE【解析】商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就包括督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，A项正确;高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益，B项错误;董事会通常指派专门委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则，C项正确;监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，D项错误;董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，E项正确。故本题选ACE。

　　9.ACE【解析】适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求，A项不正确;风险监测随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量和效果，C项不正确;常用的风险识别的方法有制作风险清单、资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，E项不正确。故本题选ACE。

　　10.BCDE【解析】单币种敞口头寸反映单一货币的外汇风险，包括即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。故本题选BCDE。

　　三、判断题

　　1.A【解析】市场风险主要来自所属经济体系，具有明显的系统性风险特征。题干表述正确。故本题选A。

　　2.B【解析】贷款定价中的风险成本是用来抵消预期损失的。故本题选B。

　　3.B【解析】从商业银行监管的完成及其本质需求来看，商业银行监管所要达到的目标不应是单一的，而应是多层次的，有机组成的体系：①维护货币与金融体系的稳定;②保护存款人、消费者和投资者利益;③促进银行谨慎经营，防止其市场失败;建立高效率、富于竞争性的银行体制。故本题选B。

　　4.B【解析】风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循高风险高收益、低风险低收益的基本规律。故本题选B。

　　5.B【解析】即期不是衍生产品交易的基础工具。故本题选B。

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