一、单项选择题

　　1.【答案】B

　　【解析】商业银行资本的作用主要体现在：(1)为商业银行提供融资。(2)吸收和消化损失。(3)限制业务过度扩张和承担风险。(4)维持市场信心。(5)为风险管理提供最根本的驱动力。

　　2.【答案】C

　　【解析】法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。广义上，违规风险与法律风险密切相关，但又各不相同。

　　3.【答案】B

　　【解析】自我评估、损失数据收集、关键风险指标是商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具。

　　4.【答案】B

　　【解析】由题可得，预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%=4/250×100%=1.6%。题中给出的资产总额和风险加权资产总额都是干扰项。

　　5.【答案】D

　　【解析】A项属于监事会的职责;B项属于高级管理层的职责;C项属于董事会的职责。

　　6.【答案】A

　　【解析】就国内企业而言，生产与经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。

　　7.【答案】B

　　【解析】商业银行只有从整体层面认真规划、管理声誉风险，制定明确的运营规范、行为方式和道德标准，并切实贯彻和执行，才能有效管理和降低声誉风险。

　　8.【答案】B

　　【解析】根据久期分析法，利率变化对该商业银行整体价值的影响如下：资产价值变化△1=-[总资产的加权平均久期×总资产×市场利率变化/(1+市场利率)];负债价值变化△2=-[总负债的加权平均久期×总资产×市场利率变化/(1+市场利率)];整体价值变化=△1-△2。将本题数据带入上述公式可得，整体价值变化=-[3×1000×市场利率变化/(1+市场利率)]+[2.5×900×市场利率变化/(1+市场利率)]=(-3000+2250)×市场利率变化/(1+市场利率)=-750×市场利率变化/(1+市场利率)>0，即商业银行韵整体价值上升了，其流动性可能因此而增强。

　　9.【答案】D

　　【解析】银行治理结构和制衡机制，对于健全公司治理和防范声誉风险都是至关重要的。然而，对于银行及银行的负责人来说，最终的保护方式是向所有员工逐步地灌输一种恪守高度的公平和道德行为准则的精神，让银行上下都明确一点：不可因某项交易、销售、贷款、客户和盈利机会而牺牲银行的声誉。

　　10.【答案】C

　　【解析】商业银行在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。

　　11.【答案】A

　　【解析】我国商业银行内部评级法覆盖的表内外资产采用内部评级法计算，内部评级法未覆盖的资产应采用《商业银行资本管理办法(试行)》规定的权重法计算。

　　12.【答案】C

　　【解析】风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。由近年来信用衍生产品的不断创新和发展，风险对冲也被广泛用来管理信用风险。

　　13.【答案】D

　　【解析】国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。

　　14.【答案】D

　　【解析】假按揭风险属于个人住宅抵押贷款的风险分析，所以A正确;汽车消费信贷，信用卡消费信贷属于个人零售贷款的风险分析，所以BC正确;D项中的违约概率属于客户信用评级的内容，不属于按照信贷产品分类的个人客户，本题答案选D。

　　15.【答案】A

　　【解析】监管目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态。监管目标的确定，应当遵循银行业监管的一般规律，也应充分考虑一国银行业发展的现状。在国际领域，由于各国市场环境、监管体制、行业运行机制存在差异，对监管目标的表述也不尽相同。但尽管存在差异，归纳起来，银行监管的基本目标力概括为：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。

　　16.【答案】C

　　【解析】银行账户中的项目通常按历史成本计价。

　　17.【答案】B

　　【解析】国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。

　　18.【答案】C

　　【解析】由题可得，正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%=900/(10000-800)×100%)=9.8%。

　　19.【答案】A

　　【解析】单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。

　　20.【答案】C

　　【解析】商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。

　　21.【答案】A

　　【解析】有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。

　　22.【答案】A

　　【解析】横向多元化是指集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组，而A选项属于企业集团的纵向一体化。

　　23.【答案】A

　　【解析】净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。

　　24.【答案】B

　　【解析】商业银行的战略风险管理具有双重内涵：(1)商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。(2)商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。

　　25.【答案】D

　　【解析】贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。董事长作为公司股东，以其出资额为限对公司债务承担有限责任，银行无权要求董事长(股东)以其个人财产为企业债务提供担保。

　　26.【答案】D

　　【解析】存贷比例=各项贷款余额/各项存款余额×100%。

　　27.【答案】B

　　【解析】广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。故选B。

　　28.【答案】D

　　【解析】内部资本充足评估是第二支柱的核心内容。银行的内部资本充足评估包括风险评估、资本规划、压力测试等内容。

　　29.【答案】C

　　【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中，外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

　　30.【答案】B

　　【解析】资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，表外金融工具较为复杂，不确定性强，可产生流动性，亦可消耗流动性。

　　31.【答案】A

　　【解析】资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%，客户资产负债率越高，在总资产一定的情况下，其负债总额也就越高，对该客户授予的限额应该越低。

　　32.【答案】B

　　【解析】商业银行可以通过投保国别风险保险来转移风险口投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。

　　33.【答案】B

　　【解析】信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。银行机构要真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度，有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理，提高银行治理水平和风险控制意识。B项，完善的信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。

　　34.【答案】C

　　【解析】二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备属于核心一级资本。优先股及其溢价属于其他一级资本。

　　35.【答案】C

　　【解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险，所以选C。

　　36.【答案】D

　　【解析】在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：一是充分考虑利益相关者的期望。二是将风险偏好与战略规划有机结合。三是向业务条线和分支机构传导。四是持续地监测与报告。

　　37.【答案】B

　　【解析】到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。

　　38.【答案】A

　　【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，负责识别、评估、监测和控制声誉风险。除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。A项，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策。

　　39.【答案】A

　　【解析】名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　40.【答案】D

　　【解析】风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效。

　　41.【答案】A

　　【解析】A项，在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。

　　42.【答案】A

　　【解析】金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：(1)按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款。(2)已核销的账销案存资产。(3)抵债资产。(4)其他不良资产。个人贷款不得进行批量转让。

　　43.【答案】B

　　【解析】战略风险来自以下四个方面：(1)商业银行战略目标缺乏整体兼容性。(2)为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷。(3)为实现战略目标所需要的资源匮乏。(4)整个战略实施过程的质量难以保证。

　　44.【答案】C

　　【解析】现金流量分析通常首先分析经营性现金流，关注经营活动现金流从何而来，流向何方，现金流是否为正值，现金流是否足以满足和应付重要的日常支出和还本付息，现金流的变化趋势和潜在变化的原因是什么;其次分析投资活动的现金流，关注企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为;最后分析融资活动的现金流，关注企业债务与所有者权益的增加/减少以及股息分配。故选C。

　　45.【答案】D

　　【解析】当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强。

　　46.【答案】C

　　【解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

　　47.【答案】C

　　【解析】个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。

　　48.【答案】A

　　【解析】中国银监会于2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》中关于信息披露的要求侧重与商业银行资本计量和管理相关信息的披露。

　　49.【答案】D

　　【解析】目前，国内外还没有开发出适合声誉风险管理的量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作是：(1)推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备。(2)确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。

　　50.【答案】D

　　【解析】商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略管理的基本假设：一是准确预测未来风险事件的可能性是存在的;二是预防工作有助于避免或减少风险事件的未来损失;三是如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。所以，选项A、B、C均为基本假设的范围。

　　51.【答案】B

　　【解析】努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正是有效的声誉风险管理体系的内容之一。

　　52.【答案】B

　　【解析】巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：(1)最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。(2)其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款。(3)商业银行可出售的贷款组合，一些贷款组合虽然有可供交易的市场，但在流动性分析的框架内却可能被视为不能出售。(4)流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。

　　53.【答案】A

　　【解析】重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，所以A项正确。

　　54.【答案】A

　　【解析】专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

　　55.【答案】A

　　【解析】机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立。

　　56.【答案】D

　　【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。美国货币监理署(OCC)认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响。

　　57.【答案】C

　　【解析】战略风险是通过定期评估威胁商业银行产品、服务、员工、财物、信息以及正常运营的所有风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，确保商业银行的健康和可持续发展。

　　58.【答案】C

　　【解析】VaR值随置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。

　　59.【答案】D

　　【解析】基准风险也称为利率定价基础风险，在利息收入和利息支出所依据的基准利率动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响

　　60.【答案】C

　　【解析】由题可得，客户最高债务承受额=客户所有者权益×杠杆系数=2×0.8=1.6(亿元)。

　　61.【答案】B

　　【解析】高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。反之，则出现相反的情况，即低利率水平表示央行正在实施适度宽松的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，企业的违约风险都会有一定程度的降低。故选B。

　　62.【答案】A

　　【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故A项正确，B项错误。风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故C项错误。前台业务部门、风险管理部门以及其他支持保障部门均属于商业银行全面风险管理的范畴。故D项错误。

　　63.【答案】A

　　【解析】企业集团可能的特征是，由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。这里的主要投资者指直接或间接控制一个企业10%或10%以上表决权的个人投资者;关键管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，经理、执行董事、首席执行官、席财务官或其他同等职位的个人。

　　64.【答案】B

　　【解析】商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。

　　65.【答案】D

　　【解析】对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险。

　　66.【答案】B

　　【解析】通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额适用于一日、一周或一个月等一段时间内的累计损失。

　　67.【答案】C

　　【解析】风险管理的“三道防线”分别为：业务条线部门是第一道风险防线;风险管理部门和合规部门是第二道风险防线;内部审计是第三道风险防线。

　　68.【答案】B

　　【解析】资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。

　　69.【答案】D

　　【解析】A、B、C三项都属于开发商“假按揭”的表现形式，D选项属于经销商风险。

　　70.【答案】C

　　【解析】20世纪70年代处于资产负债风险管理模式阶段。此时，单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，资产负债风险管理理论应运而生。

　　71.【答案】C

　　【解析】战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。

　　72.【答案】D

　　【解析】市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。

　　73.【答案】B

　　【解析】商业银行的流动性是衡量商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。故选B。

　　74.【答案】C

　　【解析】以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。

　　75.【答案】B

　　【解析】市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应肖指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。

　　76.【答案】C

　　【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用以转移操作风险。从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。因此，C选项表述错误，其它三个选项表述均正确。

　　77.【答案】A

　　【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。题中描述的情形属于内部流程中产品服务缺陷引起的操作风险。

　　78.【答案】C

　　【解析】一般来说，商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险;第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素。

　　79.【答案】B

　　【解析】重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每季度向董事会报告。在风险暴露可能威胁到银行盈利、资本和声誉的情况下，商业银行应当及时向董事会和高级管理层报告。

　　80.【答案】D

　　【解析】常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损操作限额等，交易限额是对特定交易工具的多头与空头给予限制的市场风险控制措施。

　　二、多项选择题

　　81.【答案】ABCD

　　【解析】商业银行风险管理部门应当承担但不限于以下职责：对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告;持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告;了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案;评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险。

　　82.【答案】BC

　　【解析】风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。

　　83.【答案】ABE

　　【解析】集团法人客户的信用风险具有的特征是：①内部关联交易频繁;②连环担保十分普遍;③财务报表真实性差;④系统性风险较高;⑤风险识别和贷后监督难度较大。

　　84.【答案】ADE

　　【解析】B选项是风险对冲的方法。C选项是风险转移的方法。

　　85.【答案】ABCD

　　【解析】情景模拟方法主要包括静态模拟和动态模拟。静态模拟，通常考虑当前的资产负债结构，分析对象是银行短期内的净利息收入变动和基于假设利率变化对银行经济价值的影响，其现金流的估计主要根据银行当前资产负债表头寸计算而得。动态模拟，这是在静态模拟基础上，考虑反映银行经营变化、业务增长、新产品、客户行为(如提前还款率)等假设，提供了一种考察银行净利息收入和经济价值变化的动态方法。

　　86.【答案】ABCDE

　　【解析】题中五项都是需要加强和深化银行监管的原因。

　　87.【答案】ABCE

　　【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源的不同，可心分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。价格风险不属于此种分类。

　　88.【答案】BC

　　【解析】保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种，商业银行只接受连带责任保证。

　　89.【答案】AB

　　【解析】合理的账户划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。

　　90.【答案】ABCDE

　　【解析】影响利率变动的因素主要有经营成本、通货膨胀预期、央行货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。

　　91.【答案】BE

　　【解析】对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源;信用风险具有明显的非系统性风险特征。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】客户风险的内生变量包括基本面指标(品质类指标、实力类指标、环境类指标)和财务指标(偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标)。从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。

　　93.【答案】ABCD

　　【解析】《中国2008-2012年反洗钱战略》确定，2012年前，构建符合国际标准和中国国情的反洗钱工作体制;建立完善的反洗钱和反恐怖融资法律法规体系;建立覆盖金融业和特定非金融行业的可疑资金交易监测网，创建具有中国特色的“以防为主、打防结合、密切协作、高效务实”的反洗钱机制，有效防范、打击洗钱等犯罪活动，维护正常的金融管理秩序和社会秩序，保障国家利益和经济安全。

　　94.【答案】CE

　　【解析】风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。

　　95.【答案】ABCDE

　　【解析】信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、策略风险、集中度风险、国别风险均可能转换为流动性风险。

　　96.【答案】ABCDE

　　【解析】流动性风险指标包括流动性比率、超额备付金比率(分为人民币超额准备金率和外币超额备付金率)、核心负债比率、流动性缺口率。

　　97.【答案】ACDE

　　【解析】A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　98.【答案】ACE

　　【解析】商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险主要包括宏观经济因素、行业风险和区域风险。

　　99.【答案】ABCDE

　　【解析】普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践包括：(1)强化声誉风险管理培训。(2)确保实现承诺。(3)确保及时处理投诉和批评，从投诉和批评中积累早期预警经验。(4)尽量保持大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致。(5)增强对客户/公众的透明度。(6)将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。(7)保持与媒体的良好接触。(8)制定危机管理规划。

　　100.【答案】ABCDE

　　【解析】为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技术和方法来降低各类风险。同时，商业银行风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险，增强风险管理的客观性和科学性。同时在管理信用风险的时候也用到限额管理的方法，来降低信贷集中度。

　　101.【答案】BCDE

　　【解析】A项，补偿余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比计算的最低存款余额，不属于贷款定价考虑的主要因素。

　　102.【答案】ACDE

　　【解析】新产品/业务主要风险类型：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、违规风险。

　　103.【答案】ABDE

　　【解析】商业银行的流动性状况直接反映了其从宏观到微观的所有层面的运营状况及市场声誉。实施积极的流动性风险管理策略，保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用：①增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;②确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;③避免银行资产廉价出售，损害股东利益;④降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。选项C是流动性风险限额的作用。

　　104.【答案】ABCDE

　　【解析】风险管理与商业银行经营的关系主要体现在：(1)承担和管理风险既是商业银行的基本职能，也是其业务发展的原动力。(2)风险管理改变了商业银行的经营模式。(3)风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。(4)健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。(5)风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。

　　105.【答案】AB

　　【解析】信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务。

　　106.【答案】ABCE

　　【解析】商业银行不能把核心业务进行外包。

　　107.【答案】ABCDE

　　【解析】国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。D项是主权风险;C项是货币风险;B项是政治风险，A、E项是间接国别风险。

　　108.【答案】ABDE

　　【解析】资产负债率是负债与资产的比率，衡量商业银行的偿债能力，其值越大，表明企业偿债能力越弱，信用评级应越低。

　　109.【答案】ABCDE

　　【解析】A、B、C、D、E五项说法均正确。

　　110.【答案】ABDE

　　【解析】商业银行需要进行风险管理。具备领先的风险管理能力和水平已经成为商业银行最重要的核心竞争力。C项错误。

　　111.【答案】ABCDE

　　【解析】市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值等。

　　112.【答案】BCD

　　【解析】根据具体的超限原因，超限情况可分为主动超限、被动超限和非实质性超限

　　113.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况，包括但不限于国别风险暴露、风险评估和评级、风险限额遵守情况、超限额业务处理情况、压力测试、准备金计提水平等。

　　114.【答案】ABCE

　　【解析】本题中ABCE选项描述均正确，声誉风险一般不能通过历史模拟法进行计量和监测，声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果，因此D选项错误。

　　115.【答案】ABCDE

　　【解析】风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。其中，还包括风险偏好声明、风险限额、有关监督和监控风险偏好框架实施的职能和职责。

　　116.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

　　117.【答案】ABCDE

　　【解析】在建立流动性资产组合的时候，银行往往考虑以下要素：(1)集中度管理。负债方过度集中会带来负债不稳定。资产组合过度集中也会带来平仓困难。在操作层面，银行需要订立管理细则来避免限额流动性纽合的过度集中。(2)变现能力管理。由于变现能力取决于信用质量，银行应严格管理流动性组合的资产质量，订立进入流动性组合的资产的最低评级。同时，流动性组合应避免过度复杂的结构性产品，集中在简单透明、易于估值的产品。低信用等级债券和结构性债券的市场变现能力在流动性危机中会快速下降。

　　118.【答案】ABCE

　　【解析】操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。D项属于内部流程因素。

　　119.【答案】ABCD

　　【解析】E项为风险报告的专题报告所反映的内容。

　　120.【答案】ABC

　　【解析】外部审计作为一种外部监督机制，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务状况和风险状况进行审查，有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。

　　三、判断题

　　121.【答案】A

　　【解析】本题考点是商业银行客户的信用评级的发展阶段。商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评级法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

　　122.【答案】B

　　【解析】商业银行内部风险管理制度必须在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定，并对弹性标准做出明确的定义。

　　123.【答案】A

　　【解析】商业银行国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。

　　124.【答案】A

　　【解析】由于那些可能危及商业银行安全的低频率、高损失事件是很稀少的，所以，必须利用相关的外部数据(无论是公开数据还是行业整合数据)来解决多数商业银行评估操作风险时因内部损失数据有限、样本数过少而导致统计结果失真的问题。因此，本题的叙述是正确的。

　　125.【答案】A

　　【解析】风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。

　　126.【答案】A

　　【解析】国际内部审计师协会(IIA)对内部审计的最新定义为：“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，IIA最新的内部审计定义将内部审计工作集中于确认和咨询服务两方面。

　　127.【答案】A

　　【解析】操作风险管理流程依次包括的步骤为：操作风险识别、操作风险计量与经济资本配置、操作风险评估与控制、操作风险监测与报告。

　　128.【答案】B

　　【解析】商业银行外包管埋的组织架构包括董事会、高级管理层及外包管理团队。

　　129.【答案】A

　　【解析】贷款核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

　　130.【答案】B

　　【解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此，流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外，还应当有效管理其他各类主要风险。因此，本题的叙述是错误的。

　　131.【答案】B

　　【解析】风险治理是公司治理框架的一部分董事会和管理层通过该框架建立并决定银行战略和风险管理方法，并共同对风险管理的结果负责。

　　132.【答案】B

　　【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。

　　133.【答案】B

　　【解析】无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受作为公共权力机构的政府或其授权机构的监管。

　　134.【答案】B

　　【解析】商业银行风险数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中外部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。

　　135.【答案】B

　　【解析】贷款拨备率是指贷款损失准备与各项贷款余额之比，它不仅与货款损失准备相关，也与各项货款余额相关，进一步地，也与不良率相关。

　　136.【答案】B

　　【解析】全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合《巴塞尔新资本协议》和各国监管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

　　137.【答案】B

　　【解析】关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险;另一方面，信用风险通过贷款担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。

　　138.【答案】A

　　【解析】资产管理是流动性风险控制的重要工具，也是当前国内商业银行流动性管理的主要手段。

　　139.【答案】A

　　【解析】操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

　　140.【答案】A

　　【解析】引与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，对于国内商业银行而言最典型的是存贷款业务，银行账户中的项目则通常按历史成本计价，主要受净利息收入变动对当期盈利能力的影响。

试题来源:[银行从业2019年银行从业《风险管理(初级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询