答案部分

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查董事会及其风险管理委员会。董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。参见教材P21。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查监事会。监事会向股东大会负责，是商业银行的监督机构。参见教材P22。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查三道防线。内部审计是第三道风险防线。参见教材P25。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查风险偏好。风险偏好是商业银行风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。参见教材P25。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查风险偏好维度和指标。零容忍度类指标反映了银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零。参见教材P28。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查风险偏好维度和指标。一般情况下，至少每年度对风险偏好进行一次评估，必要时进行调整。参见教材P29。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查风险限额。从各类限额的关系看，国别限额处在最顶端，行业限额承上启下，客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。参见教材P31。

　　【该题针对“风险限额”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查限额管理。限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额，是否存在突破限额的现象。参见教材P33。

　　【该题针对“风险限额”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查风险识别。风险识别是指对影响各类目标实现的潜在事项或因素予以全面识别，进行系统分类并查找出风险原因的过程，其目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程度，为下一步的风险计量和防控打好基础。参见教材P34。

　　【该题针对“风险政策、流程”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查风险管理体系。商业银行逐步建立并完善风险管理体系，是对各类风险进行有效识别、计量、监测、控制的坚实保障，包括良好的风险治理结构、明确的风险偏好、稳健的风险文化、严格的风险限额、清晰的风险政策和流程、高效的风险数据与IT系统、有效的内部控制与内部审计。参见教材P21。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查董事会及其风险管理委员会。巴塞尔委员会2015年发布的第四版《银行公司治理原则》，强调董事会对银行负有整体责任，具体包括董事会对银行的业务战略、财务稳健性、关键人员决定、内部组织、治理结构与实践、风险管理与合规义务承担最终责任。参见教材P22。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查高级管理层。在我国商业银行，高管层层面普遍设立负责对风险管理政策制度、风险管理和风险水平等进行审议的风险管理委员会，负责对信用风险进行审议的信用风险委员会，负责对市场风险进行审议的市场风险委员会，负责对操作风险进行审议的操作风险委员会，负责对流动性风险进行审议的资产负债委员会;在各分支机构层面，一般也会根据风险管理工作需要，设立风险管理相关委员会。参见教材P23。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查风险管理部门。商业银行风险管理部门应当承担但不限于以下职责：对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告;持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告;了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案;评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险。参见教材P24。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 BDE

　　【答案解析】 本题考查风险偏好的定义。风险承受能力较小的商业银行，为了防止出现重大风险或损失，将资产重点投入到低风险领域(如成熟的市场、高信用等级的客户、低风险产品等)，从而获取较低但稳定的收益。参见教材P26。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查有效的风险偏好声明应该满足的原则。有效的风险偏好声明应该满足的原则，除了上述五个选项外，还包括定量指标，定量指标能够分解成业务条线和法律实体的风险限额，也能在集团层面汇总以反映整体的风险轮廓。还包括定性的陈述，定性陈述要清晰阐明接受或规避某类风险的诱因，确定某种形式的界限或指标以便监测这类风险。参见教材P27。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 本题考查风险偏好维度和指标。在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：一是充分考虑利益相关者的期望;二是将风险偏好于战略规划有机结合;三是向业务条线和分支机构传导;四是持续地监测与报告。参见教材P29。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查风险限额的种类和限额设定。按约束的风险类型，限额主要分为信用风险限额、市场风险(包括银行账户和交易账户)限额、操作风险限额、流动性风险限额、国别风险限额。参见教材P32。

　　【该题针对“风险限额”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 ACE

　　【答案解析】 本题考查限额管理。风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和风险限额控制三个环节。参见教材P33。

　　【该题针对“风险限额”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 本题考查风险管理流程。商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测、和风险控制四个主要步骤。参见教材P34。

　　【该题针对“风险政策、流程”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查风险数据加总。《有效风险数据加总和风险报告原则》共包括14个原则，主要包括数据治理和IT基础设施，风险数据的准确性、完整性、及时性和灵活性、风险报告以及对监管部门的要求。参见教材P38。

　　【该题针对“风险数据与IT系统”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查内部控制的定义。为了实现内部控制的目标，企业应当建立起包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素的内部控制体系。参见教材P40。

　　【该题针对“内部控制与内部审计”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查内部审计。内部审计确认服务类型已经从传统的三个类别——财务审计、遵循性审计以及经营审计发展到现代的多元化，如第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计等。参见教材P41。

　　【该题针对“内部控制与内部审计”知识点进行考核】

　　三、判断题

　　1、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险管理体系。商业银行逐步建立并完善风险管理体系，是对各类风险进行有效识别、计量、监测、控制的坚实保障。参见教材P21。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查董事会及其风险管理委员会。在现代公司治理机制下，企业所有权与经营权的分立，董事会受托与公司股东，成为银行公司治理结构的重要组成部分。参见教材P21。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查高级管理层。为提高高级管理层工作效率并更深入了解特定领域的风险，许多国家的商业银行在高管层层面设立了专业委员会。参见教材P23。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险管理部门。自20世纪90年代以来，欧美银行，尤其是大型跨国银行，在业务经营上大多实行事业部模式。参见教材P24。

　　【该题针对“风险治理”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险偏好。制定明确的风险偏好，有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。参见教材P25。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险偏好维度和指标。风险偏好的维度是风险偏好框架下需要界定的主要问题。参见教材P28。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险偏好维度和指标。建立有效的风险偏好框架并不是一蹴而就的，是一个逐步完善的过程。参见教材P28。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险文化。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。参见教材P30。

　　【该题针对“风险偏好和风险文化”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查限额管理。风险限额作为传导风险偏好的重要工具，在限额制定、实施、监控、预警、调整和超限额处理方面，必须由严格的制度保证。参见教材P33。

　　【该题针对“风险限额”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险政策。风险政策是一系列的风险管理制度规定，目的是确保银行的风险识别、计量、缓释和监控能力与银行的规模、复杂性及风险状况相匹配。参见教材P34。

　　【该题针对“风险政策、流程”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险计量/评估。《商业银行资本管理办法(试行)》中明确规定，商业银行应建立风险加总的政策和程序，充分考虑风险相关性和传染性，提高风险加总结果的合理性和审慎性。参见教材P36。

　　【该题针对“风险政策、流程”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查风险数据加总。风险数据包括内部数据和外部数据，其中内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息，外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据。参见教材P37。

　　【该题针对“风险数据与IT系统”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查内部审计的定义。内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。参见教材P41。

　　【该题针对“内部控制与内部审计”知识点进行考核】

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