21.下列关于信用风险的表述，错误的是(　)。

　　A.只有违约才能导致信用风险

　　B.相比信用风险，市场风险数据更容易获得

　　C.信用风险范围不仅限于贷款业务

　　D.信息不对称可以引发信用风险

　　正确答案:A

　　解析:从语气上判断，就可直接选出A项，因为造成任何风险原因都不会只有一个。一般来说，信用风险表现为违约风险和结算风险。B项与市场风险有关的各种价格，都很容易在市场上得到相关数据，而信用风险则要通过模型计量才能得出相关数据。

　　22.下列不属于政治风险的是( )。

　　A.政权风险

　　B.法律风险

　　C.政局风险

　　D.政策风险

　　正确答案:B

　　解析:政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。

　　23.效率原则是四大监管原则之一，它具体是指银监会在进行监管活动中要(　)，既要保证全面履行监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。

　　A.合理配置和利用监管资源，提出监管建议

　　B.规范监管标准，提高监管效率

　　C.提出有效的监管建议

　　D.合理配置和利用监管资源，提高监管效率

　　正确答案:D

　　解析:效率原则是四大监管原则之一，它具体是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，既要保证全面履行监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。

　　24.内部欺诈是指(　)。

　　A.商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动

　　B.故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失

　　C.商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险

　　D.违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失

　　正确答案:B

　　解析:造成操作风险的人员因素包括：内部欺诈、失职违规、知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法五类。其中内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。

　　25.商业银行面临的(　)要求商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

　　A.客户风险

　　B.技术风险

　　C.项目风险

　　D.品牌风险

　　正确答案:B

　　解析:商业银行面临的技术风险要求确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

　　26.某企业2015年销售收入20亿元人民币，销售净利率为14%，2015年初所有者权益为36亿元人民币，2015年末所有者权益为48亿元人民币，则该企业2015年净资产收益率为( )。

　　A.6.00%

　　B.6.11%

　　C.6.33%

　　D.6.67%

　　正确答案:D

　　解析:净资产收益率=净利润÷[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2]×100%，净利润=销售收入×销售净利率。净利润=20×14%=2.8(4aK) 净资产收益率=2.8÷[(36+48)÷2]×100%=6.67%

　　27.在商业银行中，起维护市场信心、充当保护存款者的缓冲器作用的是(　)。

　　A.银行现金流

　　B.银行资本金

　　C.银行负债

　　D.银行准备金

　　正确答案:B

　　解析:资本在以公司为主要经营组织形式的市场经济体系中发挥着基础性的作用。商业银行与其他行业相比是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。因此商业银行资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，其中维持市场信心是银行资本金作用之一，市场信心是影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素，对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃。在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护存款者的缓冲器在维持市场信心方面发挥关键作用，这也是巴塞尔委员会实施商业银行资本金国际统一标准的重要理由和目标。

　　28.组合贷款层面的行业风险属于(　)。

　　A.系统风险

　　B.非系统风险

　　C.特定风险

　　D.宏观风险

　　正确答案:A

　　解析:系统风险是某种因素引起的影响涉及范围广的风险，非系统风险是影响范围较小的风险。行业风险，属于系统风险，因为行业因素往往引起一批相关企业的盈利状况，进而影响了一批企业还贷的状况。宏观风险是指社会政治层面上的风险，如国家政策的改变等，行业风险只属于中观风险，不属于宏观风险。在我们的教材中，没有特定风险的具体概念。

　　29.下列属于客户评级的专家判断法的是( )。

　　A.5CS系统

　　B.5PS系统

　　C.CAMELS系统

　　D.以上都是

　　正确答案:D

　　解析:目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs分析系统。

　　30.根据我国银监会制订的《商业银行风险监管核心指标》，其中关于累计外汇敞口头寸比例的表述，下面选项中错误的一项是(　)。

　　A.累计外汇敞口头寸为一个季度末的汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债

　　B.资本净额定义与资本充足率指标中定义一致

　　C.在计算比率时应将各种外汇敞口统一折合为美元

　　D.累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸÷资本净额

　　正确答案:A

　　解析:累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。没有一个季度的时间规定。

　　31.如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款5亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　正确答案:C

　　解析:不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100%=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100%≈20.8%。

　　32.下列不属于集团法人客户信用风险特征的是( )。

　　A.内部关联交易频繁

　　B.连环担保十分普遍

　　C.系统性风险较低

　　D.风险识别和贷后管理难度大

　　正确答案:C

　　解析:集团法人客户的系统性风险较高，容易造成严重的信用风险损失。

　　33.下列关于操作风险分类的说法，正确的是(　)。

　　A.高管欺诈属于可降低的风险

　　B.交易差错和记账差错属于可规避的风险

　　C.火灾和抢劫属于可规避的风险

　　D.改变市场定位属于可规避风险

　　正确答案:D

　　解析:B项是属于可降低的风险;AC项属于可缓释风险。

　　34.下列属于违反系统安全规定的具体表现的是( )。

　　A.数据/信息错误

　　B.系统无法完成任务

　　C.系统的稳定性、兼容性、适宜性

　　D.系统的稳定性风险

　　正确答案:B

　　解析:违反系统安全规定具体表现在：突破存储限制、系统信息传递/系统修改信息传递失败、第三方界面失败、系统无法完成任务等。

　　35.信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历的三个主要阶段是( )。

　　A.专家判断法→违约概率模型→信用评分模型

　　B.违约概率模型→专家判断法→信用评分模型

　　C.专家判断法→信用评分模型→违约概率模型

　　D.信用评分模型→专家判断法→违约概率模型

　　正确答案:C

　　解析:信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。

　　36.1974年德国赫斯塔特银行的破产，促成了国际性金融监管机构( )的诞生。

　　A.国际货币基金组织

　　B.世界贸易组织

　　C.世界银行

　　D.巴塞尔委员会

　　正确答案:D

　　解析:1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，甚至影响了全球金融系统的稳定运行。正是因为该银行的破产，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。

　　37.( )业务是最容易引起操作风险的业务环节。

　　A.柜台

　　B.个人信贷

　　C.法人信贷

　　D.代理

　　正确答案:A

　　解析:柜台业务是最容易引起操作风险的业务环节。

　　38.在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具，下列属于高质量的金融工具的是( )。

　　A.评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券

　　B.银行存单

　　C.本外币现金

　　D.黄金

　　正确答案:A

　　解析:在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为现金类资产、高质量的金融工具。B、C、D项属于现金类资产;A项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。

　　39.下列关于利率互换的说法，正确的是( )。

　　A.利率互换涉及本金的交换和利息支付方式的交换

　　B.利率互换涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换

　　C.利率互换不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换

　　D.利率互换不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换

　　正确答案:C

　　解析:利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，并不涉及本金的交换，仅就利息支付的方式进行交换。

　　40.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于(　)。

　　A.经营活动的现金流

　　B.投资活动的现金流

　　C.融资活动的现金流

　　D.销售活动的现金流

　　正确答案:B

　　解析:投资活动指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为，是投资活动现金流的主要内容。