二、多项选择题(共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。)

　　第91题 商业银行通常是采用(　)的方式来应对和吸收预期损失。

　　A.提取损失准备金

　　B.冲减利润

　　C.分散

　　D.转移

　　E.规避

　　正确答案:A,B

　　解析： 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失，通常用资本金来应对非预期损失，对于规模巨大的灾难性损失，则应当采取事前严格限制高风险业务/行为的做法加以防范。

　　第92题 下列关于资本作用的说法，正确的有(　)

　　A.商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一

　　B.在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源

　　C.在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能

　　D.在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用

　　E.现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的

　　正确答案:A,C,E

　　解析： B应为第一资金来源，不是最后资金来源。D应为保护存款者。

　　第93题 下列属于声誉风险管理体系应当重点强调的内容是(　)

　　A.明确商业银行的战略愿景和价值理念

　　B.培养开放、互信、互助的机构文化

　　C.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警

　　D.只考虑股东的利益

　　E.明确记载的危机处理流程

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析： 明确商业银行的战略愿景和价值理念，培养开放、互信、互助的机构文化，建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警，深入理解不同利益持有者，明确记载的危机处理流程。

　　第94题 下列关于外部审计的说法，正确的有(　)

　　A.外部审计有利于提高信息披露质量

　　B.外部审计报告是银行监管的重要资料

　　C.透明的信息披露有利于提高审计效率，降低审计风险

　　D.年报是我国商业银行披露信息的主要载体

　　E.外部审计和银行监管侧重点相同

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析： 外部审计和银行监管侧重点有所不同。

　　第95题 下列关于组合限额管理的说法，正确的有(　)

　　A.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

　　B.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

　　C.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

　　D.任何情况下都不允许超过组合限额

　　E.组合限额是商业银行资产组合层面的限额

　　正确答案:B,C,E

　　解析： 组合限额管理是为了防止

　　信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险。组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。在特殊情况下可以超过组合限额。

　　第96题 巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中，要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，其达到的目的包括(　)

　　A.评估其从商业银行收到报告的精确性

　　B.评价商业银行总体经营情况

　　C.评价商业银行各项风险管理制度

　　D.评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度

　　E.评价管理层的能力

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析： 识记并理解。

　　第97题 衡量风险的指标有(　)

　　A.方差

　　B.久期

　　C.凸度

　　D.风险价值(VaR)

　　E.期望收益

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析： E选项衡量的是收益的指标。

　　第98题 根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当(　)发生时，债务人即被视为违约。

　　A.债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期30天以上(含)

　　B.商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务

　　C.债务人已经破产并因此将不履行偿还银行债务

　　D.银行停止对债务人贷款计息

　　E.债务人申请破产并因此将延期偿还银行债务

　　正确答案:B,C,D,E

　　解析： 债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上，被视为违约。

　　第99题 计算商业银行特定客户的信用风险，需要以下哪些变量?(　)

　　A.违约概率

　　B.违约损失率

　　C.违约风险暴露

　　D.期限

　　E.行业风险指数

　　正确答案:A,B,C

　　解析： 预期损失=预期损失率X资产风险敞口=借款人的违约概率X违约损失率X违约风险暴露。

　　第100题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括(　)

　　A.自身业务性质、规模和复杂程度

　　B.业务经营部门的过往业绩

　　C.工作人员的专业水平和经验

　　D.能够承担的市场风险水平

　　E.定价、估值和市场风险计量系统

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析： 做这类“综合考虑”的题目时，只要选项与题干是有关联的，就都选上。设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素还包括压力测试结果、内部控制水平、资本实力、外部市场的发展变化情况等。

　　第101题 下列属于内部指标的有(　)

　　A.多项业务风险水平增加

　　B.盈利能力下降

　　C.负债过于集中

　　D.资产质量下降

　　E.外部评级下降

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析： 比较对比内部评级与外部评级的定义与内容。

　　第102题 商业银行风险的主要类别包括(　)

　　A.信用风险

　　B.市场风险

　　C.操作风险

　　D.流动性风险

　　E.国家风险

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析： 识记。

　　第103题 内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防线。监管部门对内部控制评价的内容主要包括(　)

　　A.风险识别与评估评价

　　B.内部控制措施评价

　　C.监督与纠正评价

　　D.信息交流与反馈评价

　　E.内部控制环境评价

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析： 监管部门对内部控制评价的内容主要包括：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与风险评价。

　　第104题 “9?11”事件给很多银行及企业造成了极大的损失，为应对此类事件，商业银行应当注意(　)

　　A.灾难备份

　　B.强制员工休假

　　C.审慎选择经营地地址

　　D.购买保险

　　E.制定应急和连续营业方案

　　正确答案:A,B,D,E

　　解析： 本题考查恐怖威胁引起的操作风险，商业银行对其面临的操作风险进行有效分类，是进行操作风险管理和报告的基础，是规范和统一全行操作风险管理的前提。

　　第105题 个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括(　)

　　A.经销商风险

　　B.“假按揭”风险

　　C.由于房产价值下跌导致超额抵押值不足

　　D.借款人的经济财务状况变动风险

　　E.I国家对房市采取宏观调控措施

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析： 个人住房抵押贷款的风险包括：(1)经销商风险。(2)“假按揭”风险：“假按揭”的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。(3)由于房产价值下跌而导致超额抵押值不足的风险。(4)借款人的经济财务状况变动风险。

　　第106题 商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统风险的有(　)

　　A.风险转移

　　B.投资组合

　　C.风险分散

　　D.风险规避

　　E.风险补偿

　　正确答案:A,D,E

　　解析： 风险分散可以通过多样化的投资组合来分散风险和降低非系统风险，但不能降低系统风险。

　　第107题 对于操作风险，商业银行计算其加权资产时，可以采用的计算方法是(　)

　　A.基本指标法

　　B.标准法

　　C.高级计量法

　　D.内部模型法

　　E.内部评级高级法

　　正确答案:A,B,C

　　解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》第95条的规定，商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计量;对信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计量。

　　第108题 决定商业银行的风险承受能力的是(　)。

　　A.资本金规模

　　B.风险管理水平

　　C.资产管理

　　D.负债管理

　　E.资产负债管理

　　正确答案:A,B

　　解析： 在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。

　　第109题 商业银行在对本币的流动性风险进行管理时，通常可以将特定时段内的存款分成(　)

　　A.敏感负债

　　B.敏感资产

　　C.脆弱资金

　　D.核心存款

　　E.准备金存款

　　正确答案:A,C,D

　　解析： 商业银行通常可以将特定时间段内的存款分成敏感负债、脆弱资金和核心存款。

　　第110题 我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的疗向转变，风险监管是重点关注银行的(　)，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。

　　A.业务风险

　　B.内部控制

　　C.风险管理水平

　　D.盈利能力

　　E.可持续发展

　　正确答案:A,B,C

　　解析： 风险监管是重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。