1.《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取(　　)计量信用风险。

　　A.基于内部评级体系的内部模型

　　B.基于外部评级的模型

　　C.VaR 方法

　　D.严格遵照监管当局的要求

　　【答案】A

　　【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选 A。

　　2.下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是(　　)

　　A.期货

　　B.期权

　　C.货币互换

　　D.远期

　　【答案】B

　　【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选 B。

　　3.由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的(　　)危机。

　　A.操作风险

　　B.市场风险

　　C.流动性风险

　　D.信用风险

　　【答案】C

　　【解析】大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。

　　4.关于股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标的说法不正确的是(　　)

　　A.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标无法揭示商业银行的盈利能力

　　B.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行长期的稳定性以及盈利情况，忽视短期效益

　　C.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标绩效评估时没有在盈利水平之上考虑更多的风险因素

　　D.经风险调整的业绩评估方法(RAPM)能综合考虑商业银行的盈利能力和风险水平

　　【答案】B

　　【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选 B。

　　5.下列关于财务比率的表述，正确的是(　　)

　　A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

　　B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

　　C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

　　D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

　　【答案】A

　　【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以 B 选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以 C 选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以 D 选项错误。A 项表述正确。

　　6.下列关于商业银行针对币种结构进行流动性管理的说法，不正确的是(　　)

　　A.商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制

　　B.商业银行可以持有“一揽子”外币资产组合，并尽可能对应其外币债务组合结构

　　C.商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具，可以完全持有美元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量

　　D.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性管理的复杂程度

　　【答案】D

　　【解析】多币种的资产和负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度。D 项表述错误。

　　7.从巴塞尔委员会的定义来看，商业银行的流动性风险来源于(　　)两个方面的原因。因为这两个方面的原因都会引发商业银行对于流动性的需求。

　　A.安全和收益

　　B.总行和分行

　　C.贷款和存款

　　D.资产和负债

　　【答案】D

　　【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资造成损失或破产的风险。从概念中就可得知流动性风险来源于负债和资产两方面的原因。故选 D。

　　8.操作风险损失数据的收集要遵循(　　)的原则。

　　A.客观性、全面性、动态性、标准化

　　B.主观性、全面性、静态性、标准化

　　C.主观性、全面性、动态性、标准化

　　D.客观性、全面性、静态性、标准化

　　【答案】A

　　【解析】操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则。

　　9.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于( )

　　A.经营活动的现金流

　　B.投资活动的现金流

　　C.融资活动的现金流

　　D.销售活动的现金流

　　【答案】B

　　【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为。

　　10.某企业 2009 年销售收入 10 亿元人民币，销售净利率为 l4%，2009 年初所有者权益为 39亿元人民币，2009 年末所有者权益为 45 亿元人民币，则该企业 2009 年净资产收益率为( )

　　A.3.00%

　　B.3.11%

　　C.3.33%

　　D.3.58%

　　【答案】C

　　【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润-销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为 3.330%。故选 C。

　　1.某投资者在期初以每股 18 元的价格购买 C 股票 l00 股，半年后每股收到 0.2 元的现金红利，同时卖出股票的价格是 20 元，则在此半年期间，投资者在 C 股票上的百分比收益率应为( )

　　A.11.11%

　　B.11.22%

　　C.12.11%

　　D.12.22%

　　【答案】D

　　【解析】根据计算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投资者在 C 股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。

　　2.《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包(　　)

　　A.交易账户中的利率风险和股票风险

　　B.交易对手的违约风险

　　C.全部的外汇风险

　　D.全部的商品风险

　　【答案】B

　　【解析】《商业银行资本觅足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。故选 B。

　　3.在非财务因素分析中，对借款人还款记录的持续监控属于(　　)

　　A.经营风险分析

　　B.管理风险分析

　　C.还款意愿分析

　　D.行业风险分析

　　【答案】C

　　【解析】对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选 C。

　　4.下列(　　)不是健康风险文化的内容。

　　A.加强高级管理层的驱动作用

　　B.树立正确的贷款经营方式

　　C.树立正确的风险管理理念

　　D.创建学习型组织，充分发挥人的主导作用

　　【答案】B

　　【解析】健康的风险文化至少应包括：(1)树立正确的风险管理理念;(2)加强高级管理层的驱动作用;(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用

　　5.下列不属于经营绩效类指标的是(　　)

　　A.总资产净回报率

　　B.资本充足率

　　C.股本净回报率

　　D.成本收入比

　　【答案】B

　　【解析】B 选项属于审慎经营类指标.是风险管理中非常重要的一个指标。

　　6.商业银行对客户进行财务分析的目的是(　　)

　　A.帮助企业加快发展

　　B.为企业改革提供依据

　　C.搞好和客户的关系以便更好地开展业务

　　D.识别企业信用风险

　　【答案】D

　　【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选 D。

　　7.监管目标的确定，应当充分考虑一国()发展的现状。

　　A.银行业

　　B.期货业

　　C.保险业

　　D.证券业

　　【答案】A

　　【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状。

　　8.以下关于交易账户的说法，正确的是(　　)

　　A.计入该账户的头寸必须交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避外界的风险

　　B.银行对该账户的头寸进行准确估值

　　C.该账户中的项目通常按理想价格计价

　　D.银行的存贷款业务归入交易账户

　　【答案】B

　　【解析】A 项应规避的是自身的风险;C 项魔为市场价格;D 项银行的存贷款业务归入银行账户。

　　9.清晰的战略风险管理流程不包括(　　)

　　A.战略风险识别

　　B.战略风险规划

　　C.战略风险评估

　　D.战略风险控制

　　【答案】B

　　【解析】清晰的战略风险管理流程包括识别、评估、监测、控制。

　　10.假定某企业 2011 年的税后收益为 50 万元，支出的利息费用为 20 万元，其所得税税率为35%，且该年度其平均资产总额为 l80 万元，则其资产回报率(ROA)约为( )

　　A.33%

　　B.35%

　　C.37%

　　D.41%

　　【答案】B

　　【解析】资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故选 B。

　　11.当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是(　　)

　　A.利用长期负债为短期资产融资

　　B.利用长期负债为长期资产融资

　　C.利用短期负债为长期资产融资

　　D.利用短期负债为短期资产融资

　　【答案】A

　　【解析】当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选 A。

　　12.商业银行代理业务不包括(　　)

　　A.代理保险业务

　　B.代理商业银行业务

　　C.代理政策性银行业务

　　D.代理期货业务

　　【答案】D

　　【解析】商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。

　　13.假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是( )

　　A.买入距到期日还有半年的债券

　　B.卖出永久债券

　　C.买入 10 年期保险理财产品，并卖出 l0 年期债券

　　D.买人 30 年期政府债券，并卖出 3 个月国库券

　　【答案】D

　　【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则膨买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。

　　14.下列关于长期次级债务的说法，正确的是(　　)

　　A.长期次级债务是指存续期限至少在 5 年以上的次级债务

　　B.经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本

　　C.在到期日前最后 5 年，长期次级债务呵计入附属资本的数量每年累计折扣 20%

　　D.长期次级债务不能计入附属资本

　　【答案】C

　　【解析】长期次级债务是指原始期限至少在 5 年以上的次级债务。经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以 银行资产为勾抵押或者质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。在距到期日前最后 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。故选 C。

　　15.商业银行(　　)的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。

　　A.风险转移

　　B.风险规避

　　C.风险补偿

　　D.风险对冲

　　【答案】B

　　【解析】商业银行风险规避的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。故选 B。

　　16.关于即期外汇交易的作用叙述正确的是(　　)

　　A.不能够满足客户对不同货币的需求

　　B.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险

　　C.可以用来套期保值

　　D.不可以用于外汇投机

　　【答案】B

　　【解析】套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进以后售出商品的价格进行保险的交易活动。套期保值利用的就是时间跨度，即期交易没有这个功能。

　　17.下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是(　　)

　　A.商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口是一种正常的、可控性较强的流动性风险

　　B.在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求

　　C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构

　　D.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张

　　【答案】D

　　【解析】结合现实，股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。故选 D。

　　18.对集团法人客户进行信用风险识别时，识别频率应当满足(　　)

　　A.识别频率应当快于额度授信周期

　　B.识别频率应当略慢于额度授信周期

　　C.识别频率应当与额度授信周期一致

　　D.以上都不对

　　【答案】C

　　【解析】对集团法人客户进行信用风险识别时，汉别频率应当与额度授信周期一致。故选 C。

　　19.根据我国监管机构的要求，商业银行可以采取的用于计量操作风险监管资本的方法有(　　)

　　A.标准法

　　B.损失事件数据方法

　　C.流程图法

　　D.情景分析法

　　【答案】A

　　【解析】商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。

　　20.下列不属于操作风险评估法的是(　　)

　　A.自我评估法

　　B.损失分布法

　　C.风险地图法

　　D.风险计量法

　　【答案】D

　　【解析】略。