1.《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取(　　)计量信用风险。

　　A.基于内部评级体系的内部模型

　　B.基于外部评级的模型

　　C.VaR 方法

　　D.严格遵照监管当局的要求

　　【答案】A

　　【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选 A。

　　2.下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是(　　)

　　A.期货

　　B.期权

　　C.货币互换

　　D.远期

　　【答案】B

　　【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选 B。

　　3.由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的(　　)危机。

　　A.操作风险

　　B.市场风险

　　C.流动性风险

　　D.信用风险

　　【答案】C

　　【解析】大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。

　　4.关于股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标的说法不正确的是(　　)

　　A.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标无法揭示商业银行的盈利能力

　　B.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行长期的稳定性以及盈利情况，忽视短期效益

　　C.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标绩效评估时没有在盈利水平之上考虑更多的风险因素

　　D.经风险调整的业绩评估方法(RAPM)能综合考虑商业银行的盈利能力和风险水平

　　【答案】B

　　【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选 B。

　　5.下列关于财务比率的表述，正确的是(　　)

　　A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

　　B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

　　C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

　　D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

　　【答案】A

　　【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以 B 选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以 C 选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以 D 选项错误。A 项表述正确。

　　6.下列关于商业银行针对币种结构进行流动性管理的说法，不正确的是(　　)

　　A.商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制

　　B.商业银行可以持有“一揽子”外币资产组合，并尽可能对应其外币债务组合结构

　　C.商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具，可以完全持有美元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量

　　D.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性管理的复杂程度

　　【答案】D

　　【解析】多币种的资产和负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度。D 项表述错误。

　　7.从巴塞尔委员会的定义来看，商业银行的流动性风险来源于(　　)两个方面的原因。因为这两个方面的原因都会引发商业银行对于流动性的需求。

　　A.安全和收益

　　B.总行和分行

　　C.贷款和存款

　　D.资产和负债

　　【答案】D

　　【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资造成损失或破产的风险。从概念中就可得知流动性风险来源于负债和资产两方面的原因。故选 D。

　　8.操作风险损失数据的收集要遵循(　　)的原则。

　　A.客观性、全面性、动态性、标准化

　　B.主观性、全面性、静态性、标准化

　　C.主观性、全面性、动态性、标准化

　　D.客观性、全面性、静态性、标准化

　　【答案】A

　　【解析】操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则。

　　9.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于( )

　　A.经营活动的现金流

　　B.投资活动的现金流

　　C.融资活动的现金流

　　D.销售活动的现金流

　　【答案】B

　　【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为。

　　10.某企业 2009 年销售收入 10 亿元人民币，销售净利率为 l4%，2009 年初所有者权益为 39亿元人民币，2009 年末所有者权益为 45 亿元人民币，则该企业 2009 年净资产收益率为( )

　　A.3.00%

　　B.3.11%

　　C.3.33%

　　D.3.58%

　　【答案】C

　　【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润-销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为 3.330%。故选 C。

　　11.以下关于久期的论述，正确的是( )。

　　A.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高

　　B.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高

　　C.久期缺口绝对值的大小与利率风险没有明显联系

　　D.久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析

　　[解析]答案为 A。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。

　　12.压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用( )方法进行模拟和估计。

　　A.模拟分析和事后检验

　　B.敏感性分析和情景分析

　　C.敏感性分析和事后检验

　　D.风险价值和情景分析

　　[解析]答案为 B。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。

　　13.缺口分析侧重于计量利率变动对银行( )的影响。

　　A.短期收益

　　B.长期收益

　　C.中期收益

　　D.经济价值

　　[解析]答案为 A。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，火期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响。

　　14.下列不属于常用的市场限额风险的是( )。

　　A.交易限额

　　B.风险限额

　　C.止损限额

　　D.定价限额

　　[解析]答案为 D。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额。

　　15.以下关于期权的论述，错误的是( )。

　　A.期权价值由时间价值和内在价值组成

　　B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值

　　C.对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的时间价值为零

　　D.价外期权的内在价值为零

　　[解析]答案为 C。期权价值由时间价值和内在价值组成，所以 A 选项正确;当期权为价外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，所以期 权价值即为时间价值，所以在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值，8 选项正确;对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格 时，该期权的内在价值为零，所以 C 选项错误;由于期权的执行价格比现在的即期市场价格差，所以价外期权的内在价值为零，D 选项正确。

　　16.如果某商业银行持有 l000 万美元即期资产，700 万美元即期负债，美元远期多头 500 万，美元远期空头 300 万.那么该商业银行的即期净敞口头寸为( )。

　　A.700 万美元

　　B.300 万美元

　　C.600 万美元

　　D.500 万美元

　　[解析]答案为 B。即期净敞 13 头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，即 1000-700=300(万美元)。

　　17.国际会计准则对金融资产划分的优点不包括( )。

　　A.它是基于会计核算的划分

　　B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准

　　C.直接面对风险管理的各项要求

　　D.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

　　[解析]答案为 C。A、B、D 项是国际会计准则对金融资产划分的优点;缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。

　　18.( )是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。

　　A.柜台业务

　　B.个人信贷业务

　　C.法人信贷业务

　　D.资金交易业务

　　[解析]答案为 C。法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。

　　19.( )是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

　　A.健全的内部控制体系

　　B.完善激励约束机制

　　C.完善的公司治理

　　D.以上都正确

　　[解析]答案为 A。健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

　　20.商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来( )。

　　A.市场风险

　　B.声誉风险

　　C.信用风险

　　D.操作风险

　　[解析]答案为 D。商业银行核。雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。