一、单项选择题

　　1.外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于( )。

　　A.提高我国商业银行的竞争能力

　　B.进～步完善信息披露的监控机制

　　C.改进我国商业银行信息披露

　　D.提高审计效率

　　[解析]答案为 C。由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信 息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部 审计机构的专业力量，能够时银行形成更强的监管约束。

　　2.绝对信用价差是指( )。

　　A.不同债券或贷款的收益率之间的差额

　　B.债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额

　　C.固定收益证券同权益证券的收益率的差额

　　D.以上都不对

　　[解析]答案为 B。绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。

　　3.如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款 60 亿元，关注类贷款 20 亿元，次级类贷款 10 亿元，可疑类贷款 6 亿元，损失类贷款 5 亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　[解析]答案为 C。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款和 Xl00%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。

　　4.可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于( )方法。

　　A.专家调查列举

　　B.情景分析

　　C.分解分析

　　D.失误树分析

　　[解析]答案为 C。可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。

　　5.( )承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。

　　A.董事会

　　B.风险管理部门

　　C.监事会

　　D.财务控制部门

　　[解析]答案为 B。风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。

　　6.企业 2000 年流动资产合计为 3000 万元，其中存货为 l500 万元，应收账款 1500 万元，流动负债合计 2000 万元，则该公司 2000 年速动比率为( )。

　　A.0.78

　　B.0.94

　　C.0.75

　　D.0.74

　　[解析]答案为C。速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500，速动比率=速动资产/流动负债合计=l500/2000=0.75。

　　7.某商业银行观测到两组客户(每组 5 人)的违约率为(3%，3%)、(2%，0)、(4%，2%)、(3%，6%)和(8%，3%)，则这两组客户违约率间问的坎德尔系数为( )。

　　A.0.3

　　B.0.6

　　C.0.7

　　D.0.9

　　[解析]答案为 B。坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：rk=(Nc-Na)/(Nc+Nd)=(4-1)/(4+1)=0.6，Nc 表示 n 组观测中，一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd 则表示不一致的个数之和。

　　8.下列关于非线性相关的计量系数的说法，不正确的是( )。

　　A.秩相关系数采用两个变量的秩而不是变量本身来计量相关性

　　B.坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性

　　C.秩相关系数和坎德尔系数能够刻画两个变量之间的相关程度

　　D.秩相关系数和坎德尔系数能够通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布

　　[解析]答案为 D。二者只能刻画两个变量之间的相关程度，无法通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布。

　　9.财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈( )趋势。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不变

　　D.先上升后下降

　　[解析]答案为 A。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。

　　10.信用风险很大程度上是一种( )，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。

　　A.系统性风险

　　B.非系统性风险

　　C.既属于系统风险又属于非系统风险

　　D.不属于系统风险也不属于非系统风险

　　[解析]答案为 B。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。