一、单选题

　　1.()作为国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。

　　A.人民银行

　　C.中国证监会

　　B.中国银保监会

　　D.国务院

　　2.下列属于反洗钱特定非金融机构的是()。

　　A.贷款公司

　　C.金融资产投资公司

　　B.企业集团财务公司

　　D.律师行业

　　3.对于金融机构的反洗钱监管工作，由()负责。

　　A.人民银行和金融监督管理机构

　　B.人民银行

　　C.金融监督管理机构

　　D.金融机构内部控制部门

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　　4.()是预防洗钱的第一道防线。

　　A.金融监管机构

　　C.义务机构

　　B.中国人民银行

　　D.中国银保监会

　　5.要建立健全和执行客户身份识别制度，银行要遵循()原则。

　　A.了解你的客户

　　C.保留客户的资料

　　6.大额交易和可疑交易报告需向()报送。

　　A.人民银行

　　C.中国银保监会

　　B.收集客户的信息

　　D.保留客户的交易记录

　　B.中国反洗钱监测分析中心

　　D.中国证监会

　　7.银行等金融机构应当在大额交易发生之日起()个工作日内以电子方式提交大额交易报告。

　　A.1 B.2

　　C.5 D.10

　　8.对于客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存________年;对于交易记录，自交易记账当年计起至少保存________年。()

　　A.5;10 B.5;5

　　C.2;5 D.2;10

　　9.下列关于大额交易的说法，正确的是()。

　　A.大额交易和可疑交易报告是反洗钱制度的核心

　　B.客户通过在境内金融机构开立的账户或者境内银行卡所发生的大额交易，由收单机构报告

　　C.客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告

　　D.客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告

　　二、多选题

　　10.反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒()等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，而采取的客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告等一系列预防和控制措施。

　　A.毒品犯罪

　　C.贪污贿赂犯罪

　　E.金融诈骗犯罪

　　11.反洗钱的义务主体包括()。

　　A.货币经纪公司

　　C.会计师行业

　　B.恐怖活动犯罪

　　D.破坏金融管理秩序犯罪

　　B.房地产行业

　　D.贵金属行业

　　12.按照金融行动特别工作组(以下简称 FATF)40 项建议的规定，反洗钱工作已经涵盖的方面包括()。

　　A.跨境融资

　　C.恐怖融资

　　B.刑事犯罪

　　D.扩散融资

　　13.金融机构的反洗钱义务主要包括()。

　　A.建立健全反洗钱内部控制制度

　　B.客户身份识别制度

　　C.客户身份资料和交易记录保存制度

　　D.大额交易和可疑交易报告制度

　　14.银行业金融机构保存的客户身份资料包括()。

　　A.客户身份信息和资料

　　B.金融机构与客户开展的每笔交易的数据信息

　　C.金融机构与客户签署的合同

　　D.为客户开立的各项业务单据

　　15.交易监测方式包括()。

　　A.向银保监会提交可疑交易报告

　　B.为向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告

　　C.向所在地中国人民银行或分支机构提交电子形式报告

　　D.向所在地中国人民银行或分支机构提交书面形式报告

　　三、判断题

　　16.为了切实履行可疑交易报告的接收、分析职能，人民银行专门设立了中国反洗钱监管中心。()

　　A.正确

　　B.错误

　　17.反洗钱工作已经涵盖了刑事犯罪、恐怖融资和扩散融资三方面内容。()

　　A.正确

　　B.错误

　　18.对于银行业金融机构来说，交易记录的保存是一项非强制性的法律义务。()

　　A.正确

　　B.错误

　　19.银行业金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录及时销毁。()

　　A.正确

　　B.错误

　　20.金融机构应当在按本机构可疑交易报告内部操作规程确认为可疑交易后，及时以电子方式提交可疑交易报告，最迟不超过 15 个工作日。()

　　A.正确

　　B.错误

　　第四节 内外部审计

　　一、单选题

　　1.()与政府审计、事务所审计并列为三大类审计。

　　A.社会审计

　　C.国家审计

　　B.独立审计

　　D.内部审计

　　2.下列不属于银行内部审计目标的是()。

　　A.保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行

　　B.改善银行业金融机构的运营，增加价值

　　C.促进银行业务的创新转型，获得更高的利润

　　D.在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平

　　3.下列不属于董事会的内部审计相关职权的是()。

　　A.对内部审计的适当性和有效性承担最终责任

　　B.批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等

　　C.为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督

　　D.有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证

　　4.下列关于内部审计的质量控制，说法不正确的是()。

　　A.内部审计部门不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行

　　B.内部审计部门应对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次

　　C.经董事会批准后，内部审计部门可将全部的内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估

　　D.内部审计部门应建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统

　　5.关于内部审计的报告制度，下列说法不正确的是()。

　　A.审计委员会应按季度向股东大会报告审计工作情况，并通报董事会和监事会

　　B.首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告

　　C.内部审计部门应就向董事会提交的全面审计工作报告向国务院银行业监督管理机构或其派出机构报告

　　D.部审计部门应就内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向监管机构报告相关情况

　　6.下列关于银行风险管理的三道防线，说法正确的是()。

　　A.业务管理条线是第二道防线

　　B.风险合规和内部控制条线是第三道防线

　　C.审计监督条线是第一道防线

　　D.风险合规和内部控制条线是第二道防线

　　7.首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，()至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告。

　　A.每年

　　C.每季度

　　二、多选题

　　8.银行内部审计事项包括()。

　　B.每半年

　　D.每月

　　A.内部控制的健全性和有效性

　　B.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

　　C.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

　　D.机构运营绩效和管理人员履职情况

　　E.与风险相关的资本评估系统情况

　　9.下列组织中属于内部审计的组织架构的是()。

　　A.董事会

　　C.审计委员会

　　E.首席审计官

　　B.股东大会

　　D.内部审计部门

　　10.下列关于内部审计部门，说法正确的是()。

　　A.内部审计部门有权列席或参加与其职责有关的会议

　　B.内部审计部门对董事会和审计委员会负责

　　C.制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划

　　D.认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现

　　11.下列关于内部审计人员，说法正确的是()。

　　A.银行内部审计人员原则上按员工总人数的 5%配备

　　B.内部审计人员由董事会任命

　　C.银行应建立内部审计人员后续培训制度

　　D.鼓励内部审计人员取得注册会计师、注册内部审计师、注册信息系统审计师等执业资格，以保证内部审计人员的专业胜任能力

　　12.银行内部审计事项主要包括()。

　　A.经营管理的合规性及合规部门工作情况

　　B.内部控制的健全性和有效性

　　C.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

　　D.信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况

　　E.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

　　13.内部审计部门的职权包括()。

　　A.内部审计部门有权列席或参加与其职责有关的会议

　　B.有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证

　　C.认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现

　　D.对发现问题具有处理建议权和必要的处罚权

　　E.对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并作出处理

　　三、判断题

　　14.审计委员会对监事会负责，负责审查银行内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。()

　　A.正确

　　B.错误

　　15.审计委员会应按月向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。()

　　A.正确

　　B.错误

　　16.内部审计部门仅需要对股东会负责，不需要对董事会和审计委员会负责。()

　　A.正确

　　B.错误

　　17.内部审计部门可提供咨询服务，也可以直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。()

　　A.正确

　　B.错误

　　18.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务相一致。对每一营业机构的审计每年至少一次，风险评估每两年至少一次。()

　　A.正确

　　B.错误

　　第五节 银行从业人员管理

　　一、单选题

　　1.下列不属于银行业金融机构从业人员的是()。

　　A.与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员

　　B.银行业金融机构董(理)事会成员

　　C.监事会成员及高级管理人员，以及银行业金融机构聘用或与劳务派遣机构签订协议从事辅助性金融服务的其他人员

　　D.与劳务派遣机构签订协议的银行保安

　　2.理文化()对从业人员的行为管理承担最终责任，培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管

　　A.董事会

　　C.高级管理层

　　B.监事会

　　D.从业人员管理部门

　　3.下列关于银行从业人员业务规范的说法，不正确的是()。

　　A.自觉抵制并严禁参与非法集资、地下钱庄、洗钱、商业贿赂、内幕交易、操纵市场等违法行为

　　B.可以在网点开展未经批准的金融业务

　　C.不得销售或推介未经审批的产品

　　D.不得代销未持有金融牌照机构发行的产品

　　参考答案及解析

　　第三节 反洗钱

　　一、单选题

　　1.【答案】A。解析：人民银行作为国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。

　　2.【答案】D。解析：特定非金融机构是指房地产行业、贵金属行业、会计师行业、律师行业等。

　　3.【答案】A。解析：对于金融机构的反洗钱监管工作，由人民银行和金融监督管理机构共同负责。

　　4.【答案】C。解析：义务机构是预防洗钱的第一道防线，是司法机关打击洗钱及上游犯罪所需线索和证据的重要源。

　　5.【答案】A。解析：银行业金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”的原则。

　　6.【答案】B。解析：大额交易和可疑交易报告需向中国反洗钱监测分析中心报送。

　　7.【答案】C。解析：银行等金融机构应当在大额交易发生之日起 5 个工作日内以电子方式提交大额交易报告。

　　8.【答案】B。解析：对于客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存 5 年;对于交易记录，自交易记账当年计起至少保存 5 年。

　　9.【答案】A。解析：客户通过在境内金融机构开立的账户或者境内银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告;客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单机构报告;客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。

　　二、多选题

　　10.【答案】ABCDE。解析：反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，而采取的客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告等一系列预防和控制措施。

　　11.【答案】ABCD。解析：反洗钱的义务主体不只包括金融机构，还包括特定非金融机构。特定非金融机构是指房地产行业、贵金属行业、会计师行业、律师行业等。

　　12.【答案】BCD。解析：反洗钱工作已经涵盖了刑事犯罪、恐怖融资和扩散融资三方面内容。

　　13.【答案】ABCD。解析：金融机构的反洗钱义务主要包括建立健全反洗钱内部控制制度、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度以及大额交易和可疑交易报告制度。

　　14.【答案】ABCD。

　　15.【答案】BCD。解析：交易监测的方式主要为向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报的同时，以电子形式或书面形式向所在地中国人民银行或者其分支机构报告。

　　三、判断题

　　16.【答案】B。解析：为了切实履行可疑交易报告的接收、分析职能，人民银行专门设立了中国反洗钱监测分析中心。

　　17.【答案】A。

　　18.【答案】B。解析：对于银行业金融机构来说，交易记录的保存是一项强制性的法律义务。

　　19.【答案】B。解析：银行业金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交国务院银行业监督管理机构指定的机构。

　　20.【答案】B。解析：金融机构应当在按本机构可疑交易报告内部操作规程确认为可疑交易后，及时以书面形式提交可疑交易报告，最迟不超过 5 个工作日。

　　第四节 内外部审计

　　一、单选题

　　1.【答案】D。解析：内部审计与国家审计(政府审计)、社会审计(事务所审计、独立审计)并列为三大类审计。

　　2.【答案】C。解析：银行内部审计的目标主要包括以下三个方面：①保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行;②在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平;③改善银行业金融机构的运营，增加价值。

　　3.【答案】D。解析：有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证是内部审计部门的职权。

　　4.【答案】C。解析：经董事会批准后，内部审计部门可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。银行业监督管理机构则明确，银行的战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。

　　5.【答案】A。解析：审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。

　　6.【答案】D。解析：业务管理条线是第一道防线，风险合规和内部控制条线是第二道防线，审计监督条线是第三道防线。

　　7.【答案】A。解析：首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告。

　　二、多选题

　　8.【答案】ABCDE。解析：银行内部审计事项主要包括以下几个方面：①经营管理的合规性及合规部门工作情况;②内部控制的健全性和有效性;③风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性;④信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;⑤会计记录和财务报告的准确性和可靠性;⑥与风险相关的资本评估系统情况;⑦机构运营绩效和管理人员履职情况等。

　　9.【答案】ACDE。

　　10.【答案】ABCD。

　　11.【答案】CD。解析：银行内部审计人员原则上按员工总人数的 1%配备，并建立内部岗位轮换制。首席审计官由董事会任命。

　　12.【答案】ABCDE。解析：除包含题干内容外还包括与风险相关的资本评估系统情况，机构运营绩效和管理人员履职情况等。

　　13.【答案】ABCDE。

　　三、判断题

　　14.【答案】B。解析：审计委员会对董事会负责。

　　15.【答案】B。解析：审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。

　　16.【答案】B。解析：内部审计部门对董事会和审计委员会负责。

　　17.【答案】B。解析：内部审计部门可提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

　　18.【答案】B。解析：内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。

　　第五节 银行从业人员管理

　　一、单选题

　　1.【答案】D。解析：银行业金融机构聘用或与劳务派遣机构签订协议从事辅助性金融服务的其他人员属于从业人员。但银行保安并不从事辅助性金融服务，故不属于银行业金融机构从业人员。

　　2.【答案】A。解析：董事会对从业人员的行为管理承担最终责任，培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化。

　　3.【答案】B。解析：银行从业人员不得在任何场所开展未经批准的金融业务。

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