考点9：监测类指标

　　监测类指标是软约束指标，主要用于日常分析、评价和监测银行风险状况。

　　(一)信用风险监测指标

　　1. 最大十家集团客户授信集中度

　　该指标通过考察最大十家集团客户在本行授信净额与银行资本净额之比，分析该行面临的客户集中度风险。

　　计算公式：最大十家集团客户授信净额/资本净额×100%。

　　2. 贷款迁徙率

　　该指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 。

　　3. 不良贷款偏离度

　　该指标通过考察外部审计后不良贷款率与审计前不良贷款率的差距，考察银行对贷款分类的审慎程度和真实风险水平。

　　计算公式：外部审计后不良贷款率-外部审计前不良贷款率。

　　4. 表外业务垫款比例

　　该指标主要用于反映表外业务垫款情况，分析银行表外业务资产质量和潜在风险情况。

　　计算公式：各项垫款余额/(表外信用风险资产余额+各项垫款余额)×100%。

　　5. 不良贷款期末重组率

　　该指标主要用于反映银行业金融机构对本行不良贷款的管理策略以及不良贷款风险化解能力。

　　计算公式：期末重组不良贷款额/期末不良贷款总额×100%。

　　6. 逾期90天以上贷款与不良贷款比率

　　该指标通过考察逾期90天以上贷款和不良贷款比率，分析不良贷款率和逾期90天以上贷款口径差异。

　　计算公式：逾期90天以上贷款/不良贷款×100%。

　　7. 新发放贷款不良率

　　该指标主要用于反映新发放贷款的资产质量情况。

　　计算公式：(本年新发放贷款中形成不良贷款的部分+本年新发放贷款中处置不良贷款的部分)/本年累计新增贷款×100%。

　　8. 当年新形成不良贷款率

　　该指标主要用于反映报告期内新形成的不良贷款占贷款平均余额的比例，体现了当年新形成的不良贷款情况。

　　计算公式：(当年新形成的不良贷款+当年新形成的不良贷款处置部分)/年度贷款平均余额×100%。

　　9. 贷款损失准备充足率

　　该指标主要用于反映银行对贷款的实际计提拨备的重组水平。

　　计算公式：贷款实际计提准备/应计提准备×100%。

　　10. 资产损失准备充足率

　　该指标主要用于反映银行对信用风险资产的实际计提拨备的充足水平。

　　计算公式：信用风险资产实际计提拨备/应计提拨备×100%。

　　11. 不良贷款处置回收率

　　该指标指的是报告期内通过现金收回、以物抵债及其他方式处置的不良贷款总额占本年不良贷款处置额的比例，反映一家银行处置不良贷款的能力。

　　计算公式：(本年不良贷款处置回收现金+本年不良贷款处置以物抵债+本年不良贷款处置其他)/本年不良贷款处置额×100%。

　　12. 单一国别风险集中度

　　该指标指的是对最大单一国家或地区最终境外债权与净资本之比，反映了银行对最大单一国家或地区的风险集中度水平。

　　计算公式：对最大单一国家或地区最终境外债权/净资本×100%。

　　正常贷款迁徙率 =正常贷款中变为不良贷款的金额 / 正常贷款×100%

　　正常贷款迁徙率为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标 。

　　正常类贷款迁徙率 =正常类贷款中变为后四类贷款的金额 / 正常类贷款×100%

　　关注类贷款迁徙率 =关注类贷款中变为不良贷款的金额 / 关注类贷款×100%

　　不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。

　　次级类贷款迁徙率 =次级类贷款中变为可疑类和损失类贷款的金额 / 次级类贷款×100%

　　可疑类贷款迁徙率 =可疑类贷款中变为损失类贷款的金额/可疑类贷款×100%

　　(二)流动性风险监测指标

　　1. 流动性缺口

　　该指标是指以合同到期日为基础，按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产和负债，并将到期资产与到期负债相减获得的差额。

　　计算公式为：

　　未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债

　　其中：未来各个时间段到期的表内外资产=未来各个时间段到期的表内资产+未来各个时间段到期的表外收入

　　未来各个时间段到期的表内外负债=未来各个时间段到期的表内负债+未来各个时间段到期的表外支出

　　2. 流动性缺口率

　　未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%

　　其中：相应时间段到期的表内外资产=相应时间段到期的表内资产+相应时间段到期的表外收入。

　　3. 核心负债比例

　　该指标反映了银行负债的稳定程度。

　　核心负债/总负债×100%，

　　其中：核心负债=剩余期限在3个月以上(含)的定期存款和发行债券+活期存款中的稳定部分，活期存款中的稳定部分等于过去12个月活期存款的最低值。

　　4. 同业融入比例

　　(同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付 +发行同业存单-结算性同业存款)/总负债×100%

　　5. 最大十户存款比例

　　该指标是指银行最大十家存款客户余额与各项存款的比例，反映了银行存款的集中度。

　　计算公式：最大十家存款客户存款总额/各项存款×100%。

　　6. 最大十家同业融入比例

　　(来自于最大十家同业机构交易对手的同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付 + 发行同业存单-结算性同业存款 )/总负债×100%。

　　7. 超额备付金率

　　该指标是指银行为适应资金营运的需要，用于保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率。该指标用于反映银行的资金头寸情况，可以衡量单家银行的流动性和清偿能力。

　　计算公式：(在中央银行的超额准备金存款+库存现金)/各项存款×100%

　　8. 重要币种的流动性覆盖率 (2019版新增)

　　该指标是指对某种重要币种单独计算的流动性覆盖率。计算方法与流动性覆盖率相同。

　　9. 存贷比(2019版调整)

　　调整后贷款余额/调整后存款余额×100%。

　　(三)市场风险监测指标(2019版新增)

　　1. 利率风险敏感度

　　该指标从利率风险对银行经济价值的影响角度衡量银行潜在的利率风险水平 。

　　计算公式：利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额×100%。

　　2. 净利息收入下降比率

　　该指标衡量利率变化对银行账户的影响，指标越高，说明利率变化对银行的影响越大 。

　　计算公式：银行账户人民币利率上升200个基点对银行净利息收入的影响/资本净额×100%。

　　3. 美元敞口头寸比例 (2019版新增)

　　该指标反映美元的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后的期权头寸之和，反映单一货币的外汇风险。

　　计算公式：美元敞口头寸 /资本净额×100%。

　　4. 返回检验突破次数

　　该指标指的是内部模型法计算的最近250个工作日内每日理论损益超过VaR的次数。

　　计算方法：每日计算基于T-1日头寸的风险价值与T日的理论损益数据进行比较。如果损失超过风险价值，则称为一次突破(损益按理论损益计算)，再加总最近250个工作日内的突破次数。该指标应小于等于10次。

　　(四)操作风险监测指标

　　1. 一类案件风险率

　　反映了一家商业银行一类性质非常恶劣的操作风险(一类案件)的状况。

　　计算公式：当年第一类案件的涉案金额之和/报告时点商业银行的总资产。

　　2. 二类案件风险率

　　反映了一家商业银行一类性质比较恶劣的操作风险(二类案件)的状况。

　　计算公式：当年第二类案件的涉案金额之和/报告时点商业银行的总资产。

　　(五)盈利性监测指标指标 公式

　　资本利润率 税后利润/(所有者权益+少数股东权益)的平均余额×100%×折年系数，其中平均余额指(期初数+期末数)/2

　　资产利润率 税后利润/总资产平均余×100%×折年系数

　　成本收入比 (营业支出-营业税金及附加)/营业净收入×100%

　　净息差 净利息收入/生息资产平均余额×100%×折年系数。

　　净利差 (利息收入/生息资产平均余额 - 利息支出/付息负债平均余额)×100%×折年系数

　　利息收入比 利息净收入 /营业净收入×100%

　　中间业务收入比 中间业务收入/营业净收入 ×100%

试题来源:[银行从业2019年银行从业《银行管理(初级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询