第四节　基金法

　　考纲要求

　　【考点一】基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的概念、权利和义务

　　(一)基金管理人

　　1.基金管理人的概念

　　基金管理人是基金产品的募集者和管理者，其最主要职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。

　　2.基金管理人的权利

　　(1)按基金契约及其他有关规定，运作和管理基金资产。

　　(2)获取基金管理人报酬。

　　(3)依照有关规定，代表基金行使股东权利。

　　(4)法律法规规定的其他权利。

　　3.基金管理人的义务

　　(1)按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产。

　　(2)及时、足额向基金持有人支付基金收益。

　　(3)保存基金的会计账册、记录15年以上。

　　(4)编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告。

　　(5)计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值。

　　(6)基金契约规定的其他职责。

　　(二)基金托管人

　　1.基金托管人的概念

　　基金托管人，又称信托人是受益人权益的代表，是基金资产的名义持有人和保管人。

　　2.基金托管人的权利

　　(1)保管基金的资产。

　　(2)监督基金管理人的投资运作。

　　(3)获取基金托管费用。

　　3.基金托管人的义务

　　(1)保管基金资产。

　　(2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证。

　　(3)负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来。

　　(三)基金份额持有人

　　1.基金份额持有人的概念

　　基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。

　　2.基金份额持有人的权利

　　(1)分享基金财产收益。

　　(2)参与分配清算后的剩余基金财产。

　　(3)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额。

　　(4)按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会。

　　(5)对基金份额持有人大会审议事项行使表决权。

　　(6)对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼。

　　(7)基金合同约定的其他权利。

　　3.基金份额持有人的义务

　　(1)遵守基金契约。

　　(2)缴纳基金认购款项及规定费用。

　　(3)承担基金亏损或终止的有限责任。

　　(4)不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动。

　　(5)法律、法规及基金契约规定的其他义务。

　　【例题·单选题】基金管理人的义务不包括(　)。

　　A.按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产

　　B.及时、足额向基金持有人支付基金收益

　　C.保存基金的会计账册、记录15年以上

　　D.缴纳基金认购款项及规定费用

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金管理人的义务。基金管理人的义务主要有：(1)按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产。(2)及时、足额向基金持有人支付基金收益。(3)保存基金的会计账册、记录15年以上。(4)编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告。(5)计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值。(6)基金契约规定的其他职责。选项D属于基金份额持有人承担的义务。

　　【例题·多选题】基金份额持有人享有下列(　)权利。

　　A.分享基金财产收益

　　B.参与分配清算后的剩余基金财产

　　C.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额

　　D.按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查基金份额持有人的权利。基金份额持有人享有下列权利：(1)分享基金财产收益。(2)参与分配清算后的剩余基金财产。(3)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额。(4)按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会。(5)对基金份额持有人大会审议事项行使表决权。(6)对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼。(7)基金合同约定的其他权利。

　　【考点二】设立基金管理公司的条件

　　根据《基金法》以及《证券投资基金管理公司管理办法》的规定，设立管理公开募集基金的基金管理公司，应当具备下列条件，并经中国证监会的批准：

　　(1)有符合《基金法》和《公司法》规定的章程。

　　(2)注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。

　　(3)主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉，资产规模达到国务院规定的标准，最近3年没有违法记录。

　　(4)取得基金从业资格的人员达到法定人数。

　　(5)董事、监事、高级管理人员具备相应的任职条件。

　　(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施。

　　(7)有良好的内部治理结构、完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。

　　(8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　此外，作为基金公司的主要股东也有规定：基金管理公司的主要股东是指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于25%的股东。主要股东应当具备下列条件：

　　(1)从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理。

　　(2)注册资本不低于3亿元人民币。

　　(3)具有较好的经营业绩，资产质量良好。

　　(4)持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善。

　　(5)最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚。

　　(6)没有挪用客户资产等损害客户利益的行为。

　　(7)没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间。

　　(8)具有良好的社会信誉，最近3年在税务、工商等行政机关，以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。

　　【例题·单选题】基金管理公司的主要股东是指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于(　)的股东。

　　A.15%　　 B.20%　　 C.25% 　　D.30%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查设立基金管理公司的条件。基金管理公司的主要股东是指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于25%的股东。