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2018年保荐代表人胜任能力考试强化习题三

来源 :中华考试网 2018-08-15

  一、单选题

  1、资本资产定价模型中的单因素模型假设( )。(答案:C)

  A、所有投资者具有相同的预期

  B、投资者是风险回避者,以期望收益率和风险为基础选择投资组合

  C、所有证券的收益率仅与一个能够代表整个市场的指数收益率相联系

  D、市场不存在交易成本和税收引起的“价格错定”现象

  2、A公司2008年7月1日发行面值为1000元、票面利率为8%、期限为5年的债券,债券每年7月1日付息,5年后还本。该债券发行时的市场利率是5%,则该债券的实际价值是( )元。(答案:C)

  A、1200.85

  B、1129.86

  C、1450.60

  D、1263.78

  3、经外商投资企业登记管理机关核准登记、领取《中华人民共和国营业执照》的中外合资经营企业、中外合作经营企业及外资企业(即外商独资企业),依据《公司法》的有关规定,以本企业的名义登记为公司的发起人,用( )向股份有限公司投资。(答案:C)

  A、企业净资产

  B、企业未来利润

  C、企业资产

  D、企业负债

  4、通过购买或置换进入上市公司的资产是一个完整经营实体,该经营实体在进入上市公司前已在同一管理层之下持续经营( )年以上,交易完成前的置人资产的业绩在考核时可以模拟计算。(答案:C)

  A、1

  B、2

  C、3

  D、4

  5、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定,深圳证券交易所视情节轻重给予的处分不包括( )。(答案:A)

  A、警告

  B、通报批评

  C、公开谴责

  D、建议上市公司更换董事会秘书

  6、下列关于沃尔评分法的说法错误的是( )。(答案:B)

  A、该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来,以此评价公司的信用水平

  B、选择了6种财务比率,分别给定了其在总评价中所占的比重,总和为100分。然后确定标准比率,并与实际比率相比较,评出每项指标的得分。最后求出总比分

  C、确定标准比率,并与实际比率相比较,评出每项指标的得分,再求出总比分

  D、沃尔评分法有一个弱点,就是未能证明为什么要选择这些指标,而不是更多或更少,或者选择别的财务比率,也未能证明每个指标所占比重的合理性

  解析:沃尔评分法选择了7种财务比率,分别给定了其在总评价中所占的比重,总和为100分。然后确定标准比率,并与实际比率相比较,评出每项指标的得分,最后求出总比分。

  7、新旧会计准则过渡期间,上市公司应以重要性原则为基础,遵循( ),对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注,确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。(答案:A)

  A、谨慎性原则

  B、可比性原则

  C、相关性原则

  D、及时性原则

  解析:《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》指出,新旧会计准则过渡期间,上市公司应以重要性原则为基础,遵循谨慎性原则,对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注,确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。

  8、发审委审核上市公司非公开发行股票申请,适用____。表决投票时同意票数达到____票为通过。( )(答案:D)

  A、特别程序;5

  B、一般程序;3

  C、一般程序;5

  D、特别程序;3

  解析:发审委会议审核上市公司公开发行股票申请,适用普通程序;发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请,适用特别程序。

  9、企业债券以( )元人民币为一个认购单位。(答案:B)

  A、10

  B、1000

  C、100

  D、10000

  解析:企业债券每份面值为100元,以1000元人民币为1个认购单位。

  10、上市公司实施重大购买、出售、置换资产后发行新股或可转换债券,距本次交易完成的时间间隔应不少于( )个完整的会计年度。(不满足其他情况)(答案:A)

  A、1

  B、2

  C、3

  D、4

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