自学考试《商业银行业务与经营》章节习题：第6章

　　1、贷款种类--流动资金贷款的条件(43min)

　　种类：1、短期贷款对企业发放的临时性季节性贷款。就用途而言，属于流动资金贷款。流动资金贷款的主要特点：自动清偿性。贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。2、定期贷款，定期贷款中，风险最大的项目贷款3、小企业贷款4、农业贷款5、房地产贷款

　　2、借款企业的信用分析：如何对还款人能力进行分析(框架)。

　　总体而言为：杠杆比率、流动比率、营运效率、盈利比率

　　1、盈利比率—盈利能力：销售利润率(毛利率)、营业利润率、净利润率、成本和费用比率

　　2、杠杆比率—长期偿债能力：资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数

　　3、流动比率—短期偿债能力：流动比率、速动比率、营运资金

　　4、营运效率—营运能力：总资产周转率、固定资产周转率、存货周转率(次数、天数)、应收帐款周转率(次数、天数)、应付帐款周转期、资产报酬率、权益报酬率

　　4、现金流量的分析，理解观点：净利润能不能偿还贷款?

　　净利润能不能偿还贷款?净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。 净利润不能偿还贷款，只有现金才能偿还贷款。

　　现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量;现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为：

　　现金净流量=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+融资活动现金净流量

　　5、担保分析，担保的种类，抵押财产的范围最大抵押率，对抵押和质押的分析：重点应关注什么?(担保保证出现纠纷的先后，担保的保证期限，如果不换会如何，保证方式，保证责任)

　　1.贷款担保的种类

　　(1)抵押：指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

　　(2)质押：指借款人或者第三人将动产或权利移交银行，将该动产或权利作为债权的担保。

　　(3)保证：指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

　　2、质押的范围

　　商业银行可接受的财产质押包括五类：

　　1、出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产;

　　2、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;

　　3、依法可以转让的基金份额和股权;

　　4、依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权等知识产权;

　　5、依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。

　　3、不得用于抵押的财产包括：

　　土地所有权;耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，(不包括上面可以用来抵押的财产当中的第五项);学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;依法不得抵押的其他财产。

　　4、对抵押和质押的分析：重点应关注什么?

　　① 抵押物的合法性、流动性。② 抵押物的价值评估和评估价值。③ 抵押物的变现价值。④ 抵押率与抵押贷款额度。⑤银行对抵押物的占有和控制

　　5、对保证的分析：重点应关注什么?

　　①保证人的资格：具有民事行为能力②保证人的财务实力。③保证人的保证意愿。④保证人与借款人之间的关系。⑤保证的法律责任。

　　6、非财务因素分析

　　借款人的还款意愿、还款记录、借款人的行业风险、借款人的经营风险、借款人的管理风险

　　7、成本-收益定价法(计算)

　　主要考虑的因素：1、贷款产生的总收入;2、借款人实际使用的资金额;3、贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。用收入除以客户实际使用的资金，就是该笔贷款的税前收益率。