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一、单项选择题

1、我国会计核算中的货币资金指的是（     ）

A. 库存现金                           B. 银行存款

C. 有价证券                           D. 库存现金银行存款 其他货币资金

2、不包括在现金使用范围内的业务是（     ）

A . 结算起点以下的零星支出             B. 向个人收购农副产品

C. 支付职工福利费　　　　　　  　　　　D. 支付银行借款利息

3、企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（     ）

A. 现金　　　　　　　　　  　　　　　B. 银行存款

C. 其他应收款　　　 　　　　　 　　　D. 其他货币资金

4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（     ）审查批准。

A. 本企业财务机构负责人　　　   　　　B. 上级主管部门

C. 开户银行　　　　　　　　  　　 　　D. 财税部门

5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（     ）

A. 委托收款　　　　　　　　   　　　　B. 物资采购

C. 应收账款                           D. 其他货币资金

6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（     ）

A. 财务费用                          B. 销售费用

C. 管理费用                          D. 营业外支出

7、有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（     ）

A. 在“银行对账单余额”项下，加：3000元

B. 在“银行对账单余额”项下，减：3000元

C. 在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元

D. 在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元

8、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（     ）

A. 专用存款账户                        B. 基本存款账户

C. 临时存款账户                        D. 一般存款账户

9、下列各项不属于其他货币资金的是（     ）

A. 银行本票存款                        B. 存出投资款

C. 信用卡存款                          D. 有价证券