1、集团企业资金集中管理模式有()。

　　A.统收统支模式

　　B.集权模式

　　C.结算中心模式

　　D.财务公司模式

　　[答案]ACD

　　[解析]集团企业资金集中管理模式包括：

　　(1)统收统支模式;

　　(2)拨付备用金模式;

　　(3)结算中心模式;

　　(4)内部银行模式;

　　(5)财务公司模式。

　　所以选择A、C、D。

　　2、企业如果延长信用期限，可能导致的结果有()。

　　A.扩大当期销售

　　B.延长平均收账期

　　C.增加坏账损失

　　D.增加收账费用

　　[答案]ABCD

　　[解析]通常，延长信用期限，可以在一定程度上扩大销售量，从而增加毛利。但是不适当地延长信用期限，会给企业带来不良后果：一是使平均收账期延长，占用在应收账款上的资金相应增加，引起机会成本增加;二是引起坏账损失和收账费用的增加。所以本题的答案是A、B、C、D。

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　　3、动用应收账款余额控制模式进行应收账款管理可以发挥的作用有()。

　　A.预测公司的现金流量

　　B.预计应收账款的水平

　　C.反映应付账款的周转速度

　　D.评价应收账款的收账效率

　　[答案]ABD

　　[解析]企业管理部门通过将当期的模式与过去的模式进行对比来评价应收账款余额模式的任何变化。企业还可以运用应收账款账户余额的模式来计划应收账款金额水平，衡量应收账款的收账效率以及预测未来的现金流。

　　4、下列成本费用中，一般属于存货变动储存成本的有()。

　　A.库存商品保险费

　　B.存货资金应计利息

　　C.存货毁损和变质损失

　　D.仓库折旧费

　　[答案]ABC

　　[解析]储存成本也分为固定成本和变动成本。固定成本与存货数量的多少无关，如仓库折旧、仓库职工的固定工资等。变动成本与存货的数量有关，如存货资金的应计利息、存货的破损和变质损失、存货的保险费用等。

　　5、在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本时，需要考虑的因素有()。

　　A.数量折扣百分比

　　B.现金折扣百分比

　　C.折扣期

　　D.信用期

　　[答案]BCD

　　[解析]根据放弃现金折扣而发生的信用成本的计算公式可知，需要考虑三个因素：现金折扣百分比、折扣期、信用期。所以选B、C、D。

　　6、下列各项中，属于商业信用融资的缺点有()。

　　A.筹资成本高

　　B.商业信用不容易获得

　　C.容易恶化企业的信用水平

　　D.受外部环境影响较大

　　[答案]ACD

　　[解析]商业信用筹资的缺点：商业信用筹资成本高;容易恶化企业的信用水平;受外部环境影响较大。

　　7、在我国，关于短期融资券，正确的有()。

　　A.相对于银行借款，其信用等级要求较高

　　B.相对于商业信用，其偿还方式比较灵活

　　C.相对于企业债券，其筹资成本较高

　　D.相对于银行借款，其一次性筹资金额较大

　　[答案]AD

　　[解析]商业信用，企业能够根据需要，选择决定筹资的金额大小和期限长短，同样要比银行借款等其他方式灵活得多，甚至如果在期限内不能付款或交货时，一般还可以通过与客户的协商，请求延长时限。选项B错误。短期融资券相对于发行公司债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低。选项C错误。