第四章 筹资管理(上)

第四节 衍生工具筹资

　　本章主要考点有企业筹资管理的动机、方式和分类;债务筹资、股权筹资和衍生金融工具筹资的方式和优缺点，以及筹资实务创新的相关内容，考试题型以客观题为主，租金的计算可能在主观题中出现，学习中以理解性记忆为主，整体难度不大，考试分值一般在9分左右。

　　本节主要知识点：

　　[单选题]某公司发行可转换债券，每张面值为1000元，转换价格为每股40元，则该可转换债券的转换比率为()。

　　A20

　　B25

　　C30

　　D35

　　参考答案：B

　　[单选题]下列有关优先股股东权利的表述中正确的是()。

　　A优先表决权是优先股股东可以优先行使的权利

　　B优先股股东无公司管理权

　　C优先股股东在要求剩余财产时受到限制

　　D优先股利分配权是优先股股东可以优先行使的权利

　　参考答案：D

　　[单选题]下列属于可转换债券赎回条款情形的是()。

　　A公司股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度

　　B公司股票价格在一段时期内连续低于转股价格达到某一幅度

　　C可转换债券的票面利率大于市场利率

　　D可转换债券的票面利率小于市场利率

　　参考答案：A

　　[单选题]认股权证是一种认购普通股的权利，它没有普通股的红利收入，也没有普通股相应的投票权，以上表述说明认股权证具有的性质是()。

　　A投资工具

　　B具有期权性

　　C资本转换性

　　D赎回与回售

　　参考答案：B

　　[单选题]下列关于认股权证筹资特点的表述中，错误的是()。

　　A认股权证的发行人是发行标的股票的非上市公司

　　B采用认股权证进行融资，融资的实现是缓期分批实现的

　　C认股权证有助于提升上市公司的市场价值

　　D有利于推进上市公司的股权激励机制

　　参考答案：A

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