知识点：现金持有动机及现金日常管理

　　【例题·单项选择题】

　　企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是(　)。

　　A.企业销售水平的高低

　　B.企业临时举债能力的大小

　　C.企业对待风险的态度

　　D.金融市场投机机会的多少

　　『正确答案』A

　　『答案解析』企业临时举债能力的大小及企业对待风险的态度是影响预防性需求的因素，选项BC排除;金融市场投机机会的多少影响投机性需求，选项D排除。

　　【例题·多项选择题】

　　下列各项中，属于决定预防性现金需求数额的因素有(　)。

　　A.企业临时融资的能力

　　B.企业预测现金收支的可靠性

　　C.金融市场上的投资机会

　　D.现金收支时间的匹配程度

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』预防性需求决定因素包括：企业愿冒缺少现金风险的程度;企业预测现金收支可靠的程度;企业临时融资的能力。选项C属于影响投机性需求的因素，选项D属于影响交易性需求的因素。

　　【例题·判断题】

　　收款浮动期是电子支付方式下从支付开始到企业收到资金的时间间隔。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』收款浮动期是从支付开始到企业收到资金的时间间隔，主要是纸基支付工具导致的。

　　【例题·多项选择题】

　　下列各项中，属于电子支付方式优势的有(　)。

　　A.结算时间和资金可用性可以预计

　　B.减少或消除收款浮动期

　　C.支付具有灵活性，不受人工干扰

　　D.客户的汇款信息可与支付同时传送

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』电子支付方式的好处包括：(1)结算时间和资金可用性可以预计;(2)支付具有灵活性，不受人工干扰;(3)客户的汇款信息可与支付同时传送，更容易更新应收账款;(4)减少或消除收款浮动期，降低了收款成本，收款过程更容易控制，并且提高了预测精度。

　　【例题·单项选择题】

　　下列各项付款管理措施中，可使持有的交易性现金余额降到最低的是(　)。

　　A.使用现金浮游量

　　B.力争现金流量同步

　　C.加速收款

　　D.推迟应付款的支付

　　『正确答案』B

　　『答案解析』交易性现金需求主要是由现金收支不同步引起的，力争现金流量同步，将交易性现金余额降到最低水平，选项A是答案。

　　【例题·单项选择题】

　　企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指(　)。

　　A.企业账户所记存款余额

　　B.银行账户所记企业存款余额

　　C.企业账户与银行账户所记存款余额之差

　　D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

　　『正确答案』C

　　『答案解析』现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。

　　【例题·单项选择题】

　　下列各种集团企业资金集中管理模式中，需要经过人民银行审核批准才能应用的是(　)。

　　A.统收统支模式

　　B.拨付备用金模式

　　C.内部银行模式

　　D.财务公司模式

　　『正确答案』D

　　『答案解析』财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，需要经过人民银行审核批准才能设立，选项D是答案。

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