A、100

　　B、120

　　C、50

　　D、20

　　2、关于ABC分析法，下列说法中错误的是(　)。

　　A、ABC分析法又称重点管理法

　　B、对不同的客户，应采取不同的收款策略

　　C、对C类客户则可以多发几封信函催收，或打电话催收

　　D、ABC分析法是现代经济管理中广泛应用的一种“抓重点、照顾一般”的管理方法

　　3、某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为(　)万元。

　　A、480

　　B、560

　　C、960

　　D、680

　　4、流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括(　)。

　　A、占用时间短

　　B、周转快

　　C、易变现

　　D、不易变现

　　5、在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为(　)。

　　A、现金周转期

　　B、应付账款周转期

　　C、存货周转期

　　D、应收账款周转期

　　6、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为(　)。

　　A、20.41%

　　B、24.65%

　　C、27.84%

　　D、20%

　　7、运用成本模型计算最佳现金持有量时，需要考虑的成本不包括(　)。

　　A、管理成本

　　B、机会成本

　　C、转换成本

　　D、短缺成本

　　8、下列关于如何选择流动资产投资策略的说法中，错误的是(　)。

　　A、首先需要权衡的是资产的收益性与风险性

　　B、充分考虑企业经营的内外部环境

　　C、可能还受产业因素的影响

　　D、不会受产业因素的影响

　　9、某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为(　)。

　　A、5.8%

　　B、6.4%

　　C、6.8%

　　D、7.3%

　　10、某企业全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生产时间为360天，根据经验，该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要8天，保险储备为100件，则再订货点为(　)件。

　　A、80

　　B、100

　　C、360

　　D、180

　　11、在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是(　)。

　　A、明保理

　　B、暗保理

　　C、有追索权保理

　　D、无追索权保理

　　12、某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天(一年按360天计算)，变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是(　)万元。

　　A、27

　　B、45

　　C、108

　　D、180

　　13、甲企业使用5C信用评价系统，其中对申请者的生产经营能力及获利情况，管理制度是否健全等进行分析评估属于(　)。

　　A、品质

　　B、资本

　　C、抵押

　　D、能力

　　14、B企业是日常消费品零售、批发一体的企业，经调查，该企业有一大客户即将破产，从而使企业发生偿付困难，为此，企业准备了大量现金。该企业持有大量现金属于(　)。

　　A、交易性需求

　　B、预防性需求

　　C、投机性需求

　　D、支付性需求

　　15、某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元)，企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是(　)。

　　A、该企业采取的是激进融资策略

　　B、该企业采取的是保守融资策略

　　C、该企业的风险和收益居中

　　D、该企业的风险和收益较高