一、单项选择题

　　1、信用条件为“2/10，1/20，n/30”时，预计有50%的客户选择2%的现金折扣优惠，有10%的客户选择1%的现金折扣优惠，则平均收账期为( 　)天。

　　A.17

　　B.18

　　C.19

　　D.20

　　答案：C

　　2、某企业采用银行业务集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的1500万元减至1200万元。假定企业综合资金成本率为15%，收款中心每年费用为10万元，则该企业分散收账收益净额为( )万元。

　　A.290

　　B.235

　　C.35

　　D.55

　　答案：C

　　3、某企业每年现金需要量为150000元，现金和有价证券的转换成本为200元，有价证券的月利率为4‰，则该企业最佳现金余额为( )元。

　　A.122474.49

　　B.150000

　　C.35355.34

　　D.12500

　　答案：C

　　4、企业目前信用条件是“n/30”，赊销额为3600万元，预计将信用期延长为“n/50”，预计赊销额将变为5400万元，若该企业变动成本率为50%，资金成本率为10%。则该企业维持赊销业务所需资金机会成本的变化为( )

　　A.增加360万元

　　B.增加1800万元

　　C.增加22.5万元

　　D.增加225万元

　　答案：C

　　5、研究存货合理保险储备的目的是( )。

　　A.降低存货的储备成本

　　B.使进货的缺货成本和储存成本之和最小

　　C.在过量使用存货时保证供应

　　D.在进货延迟时保证供应

　　答案：B

　　6、在允许缺货的情况下，经济进货批量是使( )的进货批量。

　　A.进货费用等于储存成本

　　B.进货费用、储存成本与短缺成本之和最小

　　C.进货成本与储存成本之和最小

　　D.进货成本等于储存成本和短缺成本之和

　　答案：B

　　7、某企业甲材料2009年需用量10000件。每次进货费用200元，单位储存成本15元，单位缺货成本10元，则经济进货批量为( )件。

　　A.516.40

　　B.816.50

　　C. 326.60

　　D.1195.4566667

　　答案：B

　　8、在确定现金持有量时，存货模式和成本分析模式都要考虑的成本是(　 )。

　　A.短缺成本

　　B.管理成本

　　C.机会成本

　　D.转换成本

　　答案：C

　　9、下列说法正确的有( )。

　　A.信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的基本条件

　　B.信用标准高有利于企业市场竞争力的提高

　　C.信用政策包括信用标准、信用条件

　　D.信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件

　　答案：D

　　10、在对存货采用ABC法控制时，应当对( )进行重点控制。

　　A.占用资金较少但存货数量较多的存货

　　B.数量较多的金额一般的存货

　　C.占用资金较多但存货数量较少的存货

　　D.品种多样的存货

　　答案：C

　　11、基本经济进货批量模式所依据的假设不包括( )。

　　A.企业一定时期的进货总量可以较为准确地予以预测

　　B.存货价格稳定

　　C.允许缺货

　　D.仓储条件不受限制

　　答案：C

　　12、在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。

　　A. 企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差额

　　B.企业账户所记存款余额

　　C.银行账户所记企业存款余额

　　D.企业账户与银行账户所记录的存款余额之差

　　答案：D