二、多项选择题

　　1.企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要，如(ABC)

　　A、预收账款 B、应付职工薪酬 C、应付票据 D、根据周转信贷协定取得的限额内借款

　　2.企业选用流动资产投资战略时需要考虑的影响因素包括(ABCD)

　　A、企业对风险和收益的权衡 B、企业经营的内外部环境 C、产业因素 D、影响企业政策的决策者

　　3.在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述正确的有(ACD)

　　A、收益与风险较高 B、资本成本高 C、长期资金来源小于永久性资产 D、短期资金来源大于波动性流动资产

　　4.企业在确定为应付突发事件而持有现金的数额时，需考虑的因素有(BD)

　　A、企业销售水平的高低 B、企业临时融资的能力

　　C、金融市场投资机会的多少 D、企业现金流量预测的可靠程度

　　5.企业持有现金的成本中与现金持有额有明显比例关系的有(AC)

　　A、机会成本 B、管理成本 C、短缺成本 D、折扣成本

　　6.根据存货陆续供应与使用模型，下列情形中能够导致经济订货量增加的有(ABD)

　　A、存货需求量增加 B、一次订货成本增加 C、单位储存变动成本增加 D、每日消耗量增加

　　7.采用随机模式控制现金持有量，计算现金回归线的各项参数包括(ACD)

　　A、每项现金与有价证券转换时发生的固定转换成本 B、现金存量的上限

　　C、有价证券的日利息率 D、预期每日现金余额的标准差

　　8.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有(ABCD)

　　A、企业日常周转所需资金 B、企业借款能力 C、银行要求的补偿性余额 D、短缺现金的风险程度

　　9.现金周转期，就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，下列方式会使现金周转期缩短的有(AB)

　　A、缩短存货周转期 B、缩短应收账款周转期 C、缩短应付账款周转期 D、缩短预收账款周转期

　　10.下列属于控制现金支出有效措施的有(BD)

　　A、坐支 B、透支 C、提前支付账款 D、运用浮游量

　　11.与应收账款机会成本有关的因素有(ABD)

　　A、应收账款平均余额 B、变动成本率 C、销售成本率 D、资本成本

　　12.下列有关信用期间的表述中，正确的有(ABD)

　　A、缩短信用期间可能增加当期现金流量 B、延长信用期间会扩大销售

　　C、降低信用标准意味着延长信用期间 D、延长引用期间将增加应收账款的机会成本

　　13.应收账款信用政策中企业采用现金折扣政策的目的在于(ACD)

　　A、吸引顾客为享受优惠而提前付款 B、减轻企业税负 C、缩短企业平均收款期 D、扩大销售量

　　14.应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，站让给保理商，其作用体现在(BCD)

　　A、投资功能 B、减少坏账损失，降低经营风险 C、改善企业的财务结构 D、减轻企业应收账款的管理负担

　　15.缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失，它包括(ABCD)

　　A、商誉(信誉)损失 B、延期交货的罚金 C、紧急采购发生的超额费用 D、停工待料损失

　　16.存货的取得成本通常包括(AC)

　　A、订货成本 B、储存成本 C、购置成本 D、缺货成本

　　17.下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有(ACD)

　　A、存货总需求量是已知常数 B、允许出现缺货 C、货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响

　　D、存货的价格稳定

　　18.下列各项中，不直接影响合理保险储备量确定的有(CD)

　　A、缺货损失 B、保险储备的持有成本 C、订货成本 D、购置成本

　　19.确定再订货点，需要考虑的因素有(ABC)

　　A、保险储备量 B、每天消耗的原材料数量 C、预计交货时间 D、每次订货成本

　　20.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际负担利率高于名义利率的有(BC)

　　A、收款法付息 B、贴现法付息 C、存在补偿性余额的信用条件 D、加息法付息

　　21.下列各项中，属于商业信用的有(BC)

　　A、商业银行贷款 B、应付账款 C、应付职工薪酬 D、融资租赁信用

　　22.下列属于波动性流动资金的有(AD)

　　A、季节性存货 B、最佳现金余额 C、保险储备存货量 D、销售旺季的应收账款