单项选择题

　　1.

　　下列选项中，不属于营运资金的特点的是(　　)。

　　A.来源具有灵活多样性

　　B.数量具有波动性

　　C.实物形态具有一致性和易变现性

　　D.周转具有短期性

　　2.

　　下列关于营运资金概念及特点的说法中不正确的是( )。

　　A.狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债

　　B.营运资金来源多样

　　C.营运资金的实物形态具有稳定性

　　D.营运资金周转期较短

　　3.

　　营运资金管理的首要任务是(　　)。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　4.

　　某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是(　　)。

　　A.期限匹配融资策略

　　B.保守融资策略

　　C.激进融资策略

　　D.折中融资策略

　　5.

　　某企业的长期融资只能满足部分长期性资产的需要，而余下的长期性资产用短期融资来满足，其采取的融资策略是(　　)。

　　A.期限匹配融资策略

　　B.保守融资策略

　　C.激进融资策略

　　D.极端融资策略

　　6.

　　甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里是为( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.预防性需求

　　D.投机性需求

　　7.

　　甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为(　　)元。

　　A.12805.79

　　B.22164.40

　　C.1449137.68

　　D.1467137.68

　　推荐在线题库2017年中级会计师考试试题，突破考试难点，有效通关!

　　8.

　　某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是(　　)元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.13000

　　D.20000

　　9.

　　某公司根据现金持有量的存货模型模型确定的最佳现金持有量为100万元，有价证券的年利率为10%，在最佳现金持有量的情况下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为( )万元。

　　A.100

　　B.10

　　C.1000

　　D.120

　　10.

　　以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是(　　)。

　　A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

　　B.现金收支的批准权高度集中

　　C.有利于企业集团的全面收支平衡

　　D.有利于调动成员企业开源节流的积极性

　　11.

　　在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为(　　)。

　　A.现金周转期

　　B.应付账款周转期

　　C.存货周转期

　　D.应收账款周转期

　　12.

　　下列关于现金周转期的计算公式正确的是( )。

　　A.现金周转期存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

　　B.现金周转期存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

　　C.现金周转期存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

　　D.现金周转期存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期