一、单项选择题

　　1、某企业按“2/10，N/60”条件购进商品20000元，若放弃现金折扣，则放弃现金折扣的成本率为：

　　A、12.3%

　　B、12.6%

　　C、11.4%

　　D、14.7%

　　2、下列各项中，不属于发行短期融资券必须具备的条件是：

　　A、是在中华人民共和国境内依法设立的企业法人

　　B、具有稳定的偿债资金来源，最近两个会计年度盈利

　　C、发行融资券募集的资金用于本企业生产经营

　　D、近三年没有违法和重大违规行为

　　3、以下选项中不属于现金内容的项目是：

　　A、库存现金

　　B、银行本票

　　C、商业汇票

　　D、银行汇票

　　4、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期：

　　(一个月按30天计算)

　　A、72.58天

　　B、60天

　　C、0天

　　D、12.58天

　　5、某企业全年需要A材料3600吨，单价100元/吨，目前每次的订货量和订货成本分别为600吨和400元，则该企业每年存货的订货成本为：

　　A、4800

　　B、1200

　　C、3600

　　D、2400

　　6、假设某企业预测的年赊销额为1 000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为：

　　A、125万元

　　B、100万元

　　C、7.5万元

　　D、6万元

　　7、下列关于现金支出内部控制的说法中，不正确的是：

　　A、不得由一人办理货币资金业务的全过程

　　B、企业应当配备合格的人员办理货币资金业务，并根据企业具体情况进行岗位轮换，以减少职务犯罪

　　C、企业应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行

　　D、企业可以私自设立小金库

　　8、企业在进行资产组合决策时，需要考虑的因素不包括：

　　A、风险与报酬的权衡

　　B、行业差异

　　C、生产方式

　　D、风险与成本的权衡

　　二、多项选择题

　　1、对于商业信用筹资量的大小，取决于：

　　A、贴现息

　　B、信用额度

　　C、允许按发票面额付款的最迟期限

　　D、现金折扣期

　　E、现金折扣率

　　2、甲企业给客户A的信用条件为“1.5/10，n/30”，则下列说法正确的有：

　　A、折扣期限为10天，现金折扣率为1.5%

　　B、放弃现金折扣的成本为25.12%

　　C、客户A面临一收益为25%的投资机会，则A应放弃折扣

　　D、信用期限为30天

　　E、信用期限为10天

　　3、商业信用筹资量的大小取决于(　　)。

　　A、信用额度

　　B、现金折扣期

　　C、信用标准

　　D、现金折扣率

　　E、允许按发票面额付款的最迟期限

　　4、以下属于结算中心的主要职能的有：

　　A、统一对外筹资，确保整个集团的资金需要

　　B、办理各分公司之间的往来结算

　　C、核定各分公司日常留用的现金余额

　　D、担当集团公司或跨国公司内部银行

　　E、集中管理各成员或分公司的现金收入

　　5、企业持有一定量现金的原因，主要是为了满足：

　　A、交易性需要

　　B、投机性需要

　　C、收益性需要

　　D、预防性需要

　　E、流动性需要

　　6、下列关于现金和银行存款日常管理的说法中，正确的有：

　　A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金

　　B、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

　　C、应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理

　　D、严禁一人保管支付款项所需的全部印章

　　E、个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管

　　7、在供货企业不提供数量折扣的情况下，影响经济订货量的因素有：

　　A、购置成本

　　B、储存成本中的固定成本

　　C、储存成本中的变动成本

　　D、订货成本中的固定成本

　　E、订货成本中的变动成本

　　8、企业筹资组合策略包括：

　　A、配合型融资策略

　　B、激进型融资策略

　　C、冒险型融资策略

　　D、稳健型融资策略

　　E、平缓型融资策略

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