二、多项选择题

　　1、下列关于现金支出程序的说法中，正确的有：

　　A、支付申请：企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金的支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明

　　B、支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准

　　C、支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核无误后，交由出纳人员办理支付手续

　　D、出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账

　　E、对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员无权拒绝办理

　　2、在供货企业不提供数量折扣的情况下，影响经济订货量的因素有：

　　A、购置成本

　　B、储存成本中的固定成本

　　C、储存成本中的变动成本

　　D、订货成本中的固定成本

　　E、订货成本中的变动成本

　　3、下列哪些属于交易性需要的现金支出：

　　A、到期还本付息

　　B、支付工资

　　C、交纳税款

　　D、支付股利

　　E、适时购买廉价原材料

　　4、企业实现现金集中控制的主要模式：

　　A、统收统支模式

　　B、先付后调模式

　　C、拨付备用金模式

　　D、设立结算中心模式

　　E、财务公司模式

　　5、下列各项中，属于持有现金交易动机的有：

　　A、为购买原材料而持有现金

　　B、为防止现金收支波动而持有现金

　　C、为抢股票价格反弹而持有现金

　　D、为偿付到期债务而持有现金

　　E、为支付工资而持有现金

　　6、根据不相容岗位相分离的要求出纳人员：

　　A、不得兼任稽核

　　B、不得兼任会计档案保管

　　C、不得兼任库存现金日记账的登记工作

　　D、不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

　　E、不得兼任固定资产账目的登记工作

　　7、下列关于现金管理的说法中，正确的有：

　　A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金

　　B、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

　　C、应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理

　　D、严禁一人保管支付款项所需的全部印章

　　E、个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管

　　8、企业筹资组合策略包括：

　　A、配合型融资策略

　　B、激进型融资策略

　　C、冒险型融资策略

　　D、稳健型融资策略

　　E、平缓型融资策略

　　9、下列各项中，不属于应收账款机会成本的有：

　　A、应收账款占用资金的应计利息

　　B、客户资信调查费用

　　C、坏账损失

　　D、收账费用

　　E、账簿的记录费用

　　10、企业持有一定量现金的原因，主要是为了满足：

　　A、交易性需要

　　B、投机性需要

　　C、收益性需要

　　D、预防性需要

　　E、流动性需要

　　11、下列与经济订货批量有关的表述中，正确的有：

　　A、经济订货批量是指企业存货成本达到最小时的每次采购数量

　　B、与经济订货批量相关的存货成本包括采购成本、储存成本和订货成本

　　C、随着采购量变动，储存成本和订货成本成反向变化

　　D、储存成本的高低与采购量的多少成正比

　　E、订货成本的高低与采购批次的多少成反比

　　12、下列关于流动负债的管理的说法，正确的有：

　　A、商业信用筹资具有自发筹资、资金使用无约束等优点

　　B、商业信用筹资存在期限短、支付压力大等不足之处

　　C、短期融资券的成本较低

　　D、短期融资券的筹资金额较大

　　E、短期融资券的发行期限长，筹资风险小

　　13、某企业预测的年度(按360天计算)赊销收入净额为3 600万元，应收账款收账期为40天，资金成本率12%，变动成本率为80%，则应收账款的机会成本为(　　)万元。

　　A、10

　　B、6

　　C、48

　　D、38.4

　　14、商业信用筹资量的大小取决于(　　)。

　　A、信用额度

　　B、现金折扣期

　　C、信用标准

　　D、现金折扣率

　　E、允许按发票面额付款的最迟期限