多项选择题

1、 下列哪些属于交易性需要的现金支出：

 A.到期还本付息

 B.支付工资

 C.交纳税款

 D.支付股利

 E.购买材料

 答案：a, b, c, d, e

2、 在供货企业不提供数量折扣的情况下，影响经济订货量的因素有：

 A.购置成本

 B.储存成本中的固定成本

 C.储存成本中的变动成本

 D.订货成本中的固定成本

 E.订货成本中的变动成本

 答案：c, e

3、 营运资本是企业流动资产减去流动负债后的余额，营运资金越小：

 A.风险越小

 B.风险越大

 C.收益越低

 D.收益越高

 E.流动性越强

 答案：b, d

4、 下列各项中，属于持有现金交易动机的有：

 A.为购买原材料而持有现金

 B.为防止现金收支波动而持有现金

 C.为抢股票价格反弹而持有现金

 D.为偿付到期债务而持有现金

 E.为支付工资而持有现金

 答案：a, d, e

 5、 企业实现现金集中控制的主要模式：

 A.统收统支模式

 B.先付后调模式

 C.拨付备用金模式

 D.设立结算中心模式

 E.财务公司模式

 答案：a, c, d, e

6、 下列各项中，不属于应收账款机会成本的是

 A.应收账款占用资金的应计利息

 B.客户资信调查费用

 C.坏账损失

 D.收账费用

 E.账簿的记录费用

 答案：b, c, d, e

7、 企业筹资组合策略包括：

 A.配合型融资策略

 B.激进型融资策略

 C.冒险型融资策略

 D.稳健型融资策略

 E.平缓型融资策略

 答案：a, b, d

8、 根据不相容岗位相分离的要求出纳人员：

 A.不得兼任稽核

 B.不得兼任会计档案保管

 C.不得兼任库存现金账目的登记工作

 D.不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

 E.不得兼任固定资产账目的登记工作

 答案：a, b, d

9、 1.下列与经济订货批量有关的表述中，正确的有：

 A.经济订货批量是指企业存货成本达到最小时的每次采购数量

 B.与经济订货批量相关的存货成本包括采购成本、储存成本和订货成本

 C.随着采购量变动，储存成本和订货成本成反向变化

 D.储存成本的高低与采购量的多少成正比

 E.订货成本的高低与采购批次的多少成反比

 答案：a, c, d

10、 企业持有一定量现金的原因，主要是为了满足：

 A.交易性需要

 B.投机性需要

 C.收益性需要

 D.预防性需要

 E.流动性需要

 答案：a, b, d