2016中级金融经济师考试考点考题：金融监管的框架和内容

一、银行业监管的主要内容与方法

(一)银行业监管的主要内容

概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。

1.市场准入监管

市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、银行业务范围和银行从业人员素质实施管制的一种行为。银行监管当局对要求设立的新银行机构，主要是对其存在的必要性及其生存能力两个方面进行审查。具体是要求银行必须有符合法律规定的章程，有符合最低额规定的注册资本，有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施等。

市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：

(1)审批注册机构

经银行监管当局许可后，领取营业执照才能进行经营活动。

(2)审批注册资本

设立金融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能的风险和亏损。

(3)审批高级管理人员的任职资格

审批高级管理人员的任职资格是指在市场准入过程中，银行监管当局应当对银行机构的法定代表人及其他高级管理人员的任职资格进行审查。未经审查同意，其董事会不得进行聘任。确定任职资格的标准主要有以下两个方面：一是必要的学识水平，二是对金融业务的熟悉程度。一般有严重劣迹的人员不得担任银行机构的高级管理人员。

(4)审批业务范围

银行机构经营的业务范围都有一定程度的限制，只是限制的范围、程度和方式有所不同。

我国《商业银行法》规定，设立银行机构须具备：①符合规定的银行章程;②符合规定的注册资本额最低限额;③具备任职专业知识和业务工作经验的董事(行长)和高级管理人员;④健全的组织机构和管理制度;⑤符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

【例1·多选题】(2011真题)

银行业市场准入监管的内容有(　)。

A.审批注册地点

B.审批注册机构

C.审批注册资本

D.审批高级管理人员的任职资格

E.审批业务范围

【正确答案】BCDE

【答案解析】本题考查银行业市场准入监管的内容。银行业市场准入监管的内容包括：审批注册资本、审批注册机构、审批高级管理人员的任职资格、审批业务范围。

【例2·单选题】为承担可能的风险和亏损，设立金融机构的首要条件之一是必须保证一定数量的(　)。

A.注册资本

B.固定资产

C.银行存款

D.抵押物

【正确答案】A

【答案解析】在市场经济条件下，金融机构必须以其资本来承担全部的风险和亏损。因此，设立金融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能风险和亏损。因此，正确答案为A。

【例3·单选题】以下不属于市场准入监管的是(　)。

A.审批资本充足率

B.审批注册机构

C.审批注册资本

D.审批高级管理人员任职资格

【正确答案】A

【答案解析】市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：一是审批注册机构;二是审批注册资本;三是审批高级管理人员的任职资格;四是审批业务范围。不含有审批资本充足率。因此，正确答案为A。

2.市场运营监管

市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。

(1)资本充足性

银行资本是指可以自主取得以抵补任何未来损失的资本部分，主要包括核心资本和附属资本。资本充足性的最普遍定义是指资本对风险资产的比例，是衡量银行机构资本安全的尺度，一般具有行业的最低规范标准。衡量资本充足性还有其它许多标准，如资本存款比率、资本对负债总量的比率、资本对总资产的比率等。

根据2004年3月1日起施行的《商业银行资本充足率管理办法》，我国资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上，商业银行资本充足率的计算公式为：

其中，资本包括核心资本和附属资本。

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。附属资本不得超过核心资本的100%;计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。

计算资本充足率时，扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

计算核心资本充足率时，核心资本扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构资本投资的50%、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

银行的风险加权资产是指按照各种资产不同的风险权重比例计算的资产总量。

根据《商业银行风险监管核心指标》，资本充足率必须大于等于8%、核心资本充足率必须大于等于4%。

根据资本充足率的状况，中国银监会将商业银行分为三类：资本充足的商业银行(资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%)、资本不足的商业银行(资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%)和资本严重不足的商业银行(资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%)。

(2)资产安全性

国际通行的做法是分为五类：即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认为后三类贷款为不良贷款。

资产安全性监管是监管当局对银行机构监管的重要内容。资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。资产安全性监管的具体内容主要有以下几个方面：

第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。

第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露。

第三，监测银行机构对关系人的贷款变化。

第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。(各项贷款准备金是否及时提足，对损失类贷款是否进行了及时的核销)

根据《商业银行风险监管核心指标》，在我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括：

其一，不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%。

其二，不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。

其三，单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%。

其四，单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%。

其五，全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。

【例5·单选题】(2011真题)

根据《商业银行风险监管核心指标》，我国银行机构的全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于(　)。

A.5%

B.10%

C.15%

D.50%

【正确答案】D

【答案解析】本题考查全部关联度的规定。根据《商业银行风险监管核心指标》，我国银行机构的全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。

(3)流动适度性

银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金头寸，包括库存现金和在中央银行的超额准备金存款，用于随时兑付存款和债权，或临时增加投资;二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产，包括国库券、公债和其它流动性有保证的低风险的金融证券，主要应付市场不测时的资金需要。

对银行机构的流动性监管主要有以下内容：

第一，银行机构的流动性应当保持在适度水平。

第二，监测银行资产负债的期限匹配。

第三，监测银行机构的资产变化情况，包括对银行的长期投资、不良资产和盈亏变化的监督。

根据《商业银行风险监管核心指标》，我国衡量银行机构流动性的指标主要有：

其一，流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。

其二，流动负债依存度，即核心负债与总负债之比，不应低于60%。

其三，流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。

【例6·单选题】银行的流动性不足通常源于(　)。

A.资产大于负债

B.资产小于负债

C.债务人的违约

D.资产负债期限结构匹配不合理

【正确答案】D

【答案解析】 AB不是导致银行流动性不足的原因，C虽然是导致银行流动性不足的原因，但不是通常原因，只有D才是银行的流动性不足的通常原因。因此，正确答案为D。

(4)收益合理性

对银行机构的财务监管主要有以下内容：

第一，对收入的来源和结构进行分析。

第二，对支出的去向和结构进行分析。

第三，对收益的真实状况进行分析。(关注：应收未收利息，应付未付利息的提取情况，呆账、坏账准备金的提取情况)

根据《商业银行风险监管核心指标》，我国关于收益合理性的监管指标包括：

其一，成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%。

其二，资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%。

其三，资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于11%。

(5)内控有效性

商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

根据2005年2月1日起施行的《商业银行内部控制评价试行办法》，中国银监会对银行内部控制的评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性四个方面进行。充分性是指过程和风险是否已被充分识别;合规性是指过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持;有效性是指控制措施是否有效;适宜性是指控制措施是否适宜。

内部控制评价应该遵循的原则包括：一是全面性，二是统一性，三是独立性，四是公正性，五是重要性，六是及时性。

采取评分制。标准分是500。五部分各100，加总除以5，得到评价过程的实际得分。

【例7·单选题】(2011真题)

下列措施中，属于银行业市场运营监管内容的是(　)。

A.监管资本充足

B.审批业务范围

C.审批注册资本

D.处理有问题银行

【正确答案】A

【答案解析】本题考查银行业市场运营监管的内容。银行业市场运营监管的内容包括以下几个方面：①资本充足性;②资产安全性;③流动适度性;④收益合理性;⑤内控有效性。选项B审批业务范围和选项C审批注册资本属于市场准入监管的内容。

3.处理有问题银行及市场退出监管

(1)处理有问题银行

有问题银行是指因经营管理状况的恶化或突发事件的影响，有发生支付危机、倒闭或破产危险的银行机构。有问题银行的主要特征是：内部控制制度失效;资产急剧扩张和质量低下;资产过于集中;财务状况严重恶化;流动性不足;涉嫌犯罪和从事内部交易。

监管当局处置有问题银行的主要措施有：其一，督促有问题银行采取有效措施，制订详细的整改计划，以改善内部控制，提高资本比例，增强支付能力。其二，采取必要的管制措施。其三，协调银行同业对有问题银行进行救助。其四，中央银行进行救助。其五，对有问题银行进行重组。其六，接管有问题银行。

(2)处置倒闭银行

银行倒闭是指银行无力偿还所欠债务的情形。广义的银行倒闭有两种情况：一是银行的全部资产不足抵偿其全部债务，即资不抵债;二是银行的总资产虽然超过其总负债，但银行手头的流动资金不够偿还目前已到期债务，经债权人要求，由法院宣告银行破产。

处置倒闭银行的措施主要包括以下内容：其一，收购或兼并。不存在存款人损失的情况，因为所有存款都已经转到倒闭银行的收购或兼并方。其二，依法清算。存款人可能会面临存款本金和利息的损失。

(二)银行业监管的基本方法

银行业监管的基本方法有两种，即非现场监督和现场检查。如果从银行的整体风险考虑，还应包括并表监管。在进行现场检查后，监管当局一般要对银行进行评级。

1.非现场监督

非现场监督是监管当局针对单个银行在并表的基础上收集、分析银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。非现场监督包括审查和分析各种报告和统计报表。这类资料应包括银行机构的管理报告、资产负债表、损益表、现金流量表及各种业务报告和统计报表。

非现场监测有三个主要目的：第一，评估银行机构的总体状况。第二，对有问题的银行机构进行密切跟踪，以使监管当局在不同情况下采取有效监管措施，防止出现系统的和区域的金融危机。第三，通过对同组银行机构的比较，关注整个银行业的经营状况，促进银行业安全稳健运行。

2.现场检查

现场检查内容一般包括合规性和风险性检查的两个大的方面。其中，合规性检查是现场检查的基础。

3.并表监管

并表监管又称合并监管，是指在所有情况下，银行监管当局应具备了解银行和集团的整体结构，以及与其他监管银行集团所属公司的监管当局进行协调的能力。包括境内外业务、表内外业务和本外币业务。

4.监管评级

目前，国际上通行的是银行统一评级制度，即“骆驼评级制度”(CAMELS，Capital资本,Asset资产,Management管理,Earnings收益,Liquidity流动性，Sensitivity敏感性)。检查主要是围绕资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流动性及市场敏感性进行。

我国《商业银行监管评级内部指引(试行)》是在借鉴国际通行的骆驼评级法的基础上，结合我国股份制商业银行和银行监管队伍的实际情况设计出来的。它确定了具有中国特色的“CAMELS+”的监管评级体系。即对商业银行的资本充足、资产质量、管理、盈利、流动性和市场风险状况等六个单项要素进行评级，加权汇总得出综合评级，而后再依据其他要素的性质和对银行风险的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整。

二、证券业监管的主要内容

(一)证券业监管的法律法规体系

证券业监管的法律法规体系第一层次——法律《公司法》

《证券法》

《证券投资基金法》

第二层次——部门规章《证券公司检查办法》

《客户交易结算资金管理办法》

……

第三层次——监管规则

(二)上市公司监管

1.对拟公开发行股票公司的监管

2.对上市公司的监管

3.审计及评估业务监管

(三)证券公司监管

我国对于证券公司的监管框架主要包括证券公司市场准入、经营风险防范、从业人员监管、退出等机制。这部分主要的依据为2008年6月1日起施行的《证券公司监督管理条例》。该《条例》分别就证券公司的设立与变更、组织机构、业务规则与风险控制、客户资产保护、监督管理措施以及法律责任做了详细规定。

1.审批制的市场准入制度

我国证券公司的设立实行审批制。

2.证券公司经营风险防范机制

第一，证券公司应当建立有关隔离制度。

第二，证监会对证券公司财务及审计的监管制度。

第三，内控制度的建设。

第四，证券公司应当依照《公司法》《证券法》《条例》的规定，建立健全组织机构，明确决策、执行、监督机构的职权。

【例8·单选题】(2011真题)

在证券公司的市场准入监管制度中，我国证券公司的设立实行(　)。

A.登记制

B.备案制

C.注册制

D.审批制

【正确答案】D

【答案解析】本题考查证券公司的市场准入监管制度的相关知识。我国证券公司实行审批制的市场准入制度。

3.对证券从业人员的监管机制

一是建立了对证券从业人员资格管理、年检制度。二是对证券公司高管人员进行任职资格审查，建立高管人员保荐推荐制度。三是强化证券公司高管人员的持续培训。

4.证券公司市场退出制度

三、保险业监管的主要内容

(一)保险业监管的法律法规体系

各方面的保险法律、法规根据其规范的法律关系而分为保险民事法律规范、保险行政法律规范和保险刑事法律规范三大类。

保险业监管的法律法规体系保险民事法律规范保险公司与投保人、被保险人及受益人通过保险合同建立的主体间的权利义务法律关系

保险公司与保险代理人之间以保险代理合同建立起来的平等主体间的保险代理权利义务关系等

保险行政法律规范保险监管机构与保险人之间的法律规范关系

保险刑事法律规范打击保险活动中的各种刑事犯罪活动，保护保险活动当事人及关系人的合法权益，保证保险业的经营秩序和管理秩序的法律规范

(二)偿付能力监管

偿付能力是保险公司的灵魂，也是保险监管的另一个最为重要的方面。从国际保险业监管的发展趋势看，越来越多的国家都已经或者正在向以偿付能力监管为核心的模式发展。

我国目前对偿付能力的监管标准使用的是最低偿付能力原则，中国保监会的干预界限是以保险公司的实际偿付能力与此标准的比较来确定。

首先，保险公司开业之前对其最低资本加以规定(全国性公司5亿元人民币，区域性公司为2亿元人民币)，这是偿付能力监管的基石;在公司成立后，必须将其注册资本的20%作为法定保证金存入中国保监会指定银行，专用于公司清算时清偿债务，同时规定财产保险、人身意外伤害险、短期健康保险、再保险业务按当年自留保费收入的1%提取保险保障基金，直至达到总资产的6%。保证金和保险保障基金是最基本的风险缓冲基金。

其次，准备金规定。我国《保险法》规定，经营人寿保险业务的保险公司按有效人寿保单的全部净值提取未到期责任准备金;经营非寿险业务的，从当年自留保费中按照相当于当年自留保费的50%提取未到期责任准备金。

最后，投资监管。

保险投资收益是增强保险公司偿付能力的重要途径。我国目前保险投资监管较为欠缺，保险投资收益低下，一旦保险业务出现亏损，很难依靠保险投资收益弥补亏损。其主要原因是投资渠道狭窄，主要集中在银行存款、国债等固定收益类金融产品上，抗风险及抗利率变动能力低。

(三)公司治理监管

2006年《国务院关于保险业改革发展的若干意见》指出，保险业监管必须深入推进保险公司治理结构监管，规范关联交易，加强信息披露，提高透明度。

(四)市场行为监管

2006年《国务院关于保险业改革发展的若干意见》指出保险业监管必须改进现场、非现场检查，严厉查处保险经营中的违法违规行为，提高市场行为监管的针对性和有效性。

重点关注以下几个方面：(1)机构设立或变更事项的报批手续是否完备;(2)资本金、出资额是否真实、足额;(3)内部控制制度建设是否完善，包括是否根据有关法律和章程建立了完善的法人治理结构，是否建立了规范、完整的财务和业务管理等制度，是否制定了员工职业道德规范、保险中介服务规范等;(4)规章制度执行情况;(5)高级管理人员的任职资格和从业人员的持证情况;(6)监管费是否及时上缴、是否按规定提取营业保证金或办理职业责任保险;(7)业务经营状况和财务状况;(8)向保险监管机构上报的各类报告、报表、资料等是否真实、及时。

【例9·单选题】在下列法律关系中，属于保险行政法律规范的是(　)。

A.保险公司与投保人之间的权利义务法律关系

B.被保险人与受益人之间的权利义务法律关系

C.保险公司与保险代理人之间的权利义务法律关系

D.保险监管机构与保险人之间的法律关系

【正确答案】D

【答案解析】ABC均属于保险民事法律规范。保险监管机构与保险人之间的法律规范关系属于保险行政法律规范。因此，正确答案为D。