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2017基金从业基金基础知识辅导:基金财务会计报告分析

来源 :中华考试网 2017-06-06

  基金财务会计报告分析

  知识点一:基金财务会计报告分析的主要内容

  (一)基金持仓结构分析

  股票投资占基金资产净值的比例=股票投资/基金资产净值;

  债券投资占基金资产净值的比例=债券投资/基金资产净值;

  银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例=现金类资产合计/基金资产净值。

  在基金的定期报告中,还披露股票投资在各行业的分布情况,通过行业分布可以分析出基金的重点投资方向。

  某行业投资占股票投资的比例=该行业股票投资市值/股票投资总额。

  (二)基金盈利能力和分红能力分析

  (三)基金收入情况分析

  通过对基金收入来源的分析,尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析,可以更为深入地了解该基金具体投资状况。

  (四)基金费用情况分析

  (五)基金份额变动分析

  一般来说,如果基金份额变动较大,则会对基金管理人的投资有不利影响;反之则有助于基金投资的稳定。

  (六)基金投资风格分析

  持仓集中度分析;

  基金持仓股本规模分析;

  基金持仓成长性分析。

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