基金财务会计报告分析

　　知识点一：基金财务会计报告分析的主要内容

　　(一)基金持仓结构分析

　　股票投资占基金资产净值的比例=股票投资/基金资产净值;

　　债券投资占基金资产净值的比例=债券投资/基金资产净值;

　　银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例=现金类资产合计/基金资产净值。

　　在基金的定期报告中，还披露股票投资在各行业的分布情况，通过行业分布可以分析出基金的重点投资方向。

　　某行业投资占股票投资的比例=该行业股票投资市值/股票投资总额。

　　(二)基金盈利能力和分红能力分析

　　(三)基金收入情况分析

　　通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。

　　(四)基金费用情况分析

　　(五)基金份额变动分析

　　一般来说，如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响;反之则有助于基金投资的稳定。

　　(六)基金投资风格分析

　　持仓集中度分析;

　　基金持仓股本规模分析;

　　基金持仓成长性分析。

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