金融业务

　　一、商业银行负债业务

　　(一)银行结算账户的开立和使用

　　银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。存款人是指在中国境内开立银行账户的机关、团队、部队、企事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。

　　1.基本存款账户。指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

　　2.一般存款账户。指存款人因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

　　3.专用存款账户。指存款人按照国家法律，行政法规的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的。可以开立专用存款账户。

　　4.临时存款账户。指临时机构或存款人因临时性经营活动需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

　　(二)存款 业务

　　1.对公存款业务。主要包括单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、单位外汇存款等，商业银行还可以对中资保险公司法人办理保险公司协议存款。

　　①单位活期存款指没有确定期限，可随时办理存取款业务的存款。

　　②单位定期存款指存款单位按有关规定将其所拥有的暂时限制不用的资产按约定期限存入银行的整存整取存款。

　　③单位通知存款。

　　④单位协定存款。

　　2.储蓄存款业务

　　①活期储蓄业务

　　②定期储蓄存款

　　(三)利息和利率

　　利息是货币资金的使用“价格”，货币所有者因贷出货币从借款人那里获得报酬，借款人因使用借入资金而支付代价。利率是在一定时间内利息与本金的比率，是决定利息水平高低的衡量标准。

　　计算方法分为单利和复利两种。

　　利率从不同角度分类，可分为固定利率和浮动利率，市场利率与公定利率。

　　固定利率是指在整个借款期间利率不变，不因市场利率的波动而改变。简单易行，便于计算和掌握借款成本。在借款期限较短或市场利率变化不大 的条件下，一般采用固定利率。

　　浮动利率是指随着市场利率的变化而定期调整的利率。至于调整期限和调整时依据何种市场利率为基础，由借贷双方在借款时议定。一般在中长期贷款都选用浮动利率 。

　　市场利率是指在资金市场上由资金供求关系 自发形成的利率。受影响市场资金供给和需求的各种因素制约。

　　公定利率是指政府通过中央银行而确定的各种利率。有的则是由银行同业公会 制定各会员银行必须遵守的利率。

　　我国利率的制定及调整，由中国人民银行颁布并组织实施。

　　二、商业银行资产业务

　　1.贷款 的种类

　　1)按贷款发放时是否承担本息收回的责任及责任大小，可将贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

　　2)按贷款使用期限的长短，可将贷款分为短期(一年内)贷款，中期(一至五年 )贷款和长期(五年以上)贷款。

　　3)按贷款发放时有无担保品 ，贷款分为信用贷款，担保贷款，票据贴现 。

　　信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。

　　担保贷款是指贷款人以自己或其保证人的资产作担保 额发放的贷款。分为:保证贷款，抵押贷款和质押贷款。

　　保证贷款 是指以一定的保证方式，第三人 承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。当债务人不能履行债务时，保证人要按约定履行债务或承担责任。

　　抵押贷款 是指按一定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物 发放的贷款，当债务人不能履行债务时，债权人有权依照法律规定处置抵押财产并优先受偿。可以抵押的财产主要有房地产等。

　　质押 贷款是按一定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利 作为质物而发放的贷款，当债务人不能履行债务时，债权人有权依照法律规定将质押动产或者权利折价或者拍卖并优先受偿。

　　(二)贷款的期限

　　贷款期限的确定应当综合考虑借款人贷款用途和综合还贷能力、银行资金状况和资产流动性等因素。自营贷款期限最长一般不得超过十年，票据贴现的期限最长不得超过六个月 ，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

　　借款人到期不能按期归还贷款的。应在贷款到期之前，向贷款人申请贷款展期 。

　　(三)贷款程序

　　1.借款人先向贷款人提出贷款申请。

　　2.贷款人受理申请后，对借款人进行调查，调查借款人自有资金及其信用程度，调查借款的合法性，安全性，盈利性等。评估借款人信用等级，核实抵押物，质物以及保证人的情况，测定贷款的风险度。

　　3.贷款人建立审贷分离、分级审批 的贷款管理制度，根据贷款条件和贷款程序自主审查决定是否贷款。除国务院批准的特定贷款外，贷款人有权拒绝任何单位和个人的强令其发放贷款或者提供担保。

　　4.贷款时应由贷款人与借款人签订借款合同 ，约定贷款种类、用途、金额、利率、期限、还款方式、借贷双方权利和义务、违约责任以及双方认为需要约定的其他事项。

　　5.贷款的使用。

　　(四)贷款的审查

　　审查的目的和内容 主要包括：

　　1.着重调查和了解借款人本身的情况 ，包括信用状况，经营状况，还款能力。

　　2.了解借款人借款用途 和目的。

　　3.了解借款人以何种方式提供担保 ，担保方式是否合法 。

　　4.判断借款人合适能够归还 所需款项，确定贷款的期限。

　　5.了解借款人的还款来源和还款方式 。

　　三、 商业银行中间业务

　　中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资产，以中间人 的身份替客户办理收付和其他委托事项 ，提供各类金融服务并收取手续费的业务。

　　(一)结算类中间业务

　　结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的，与货币收付有关的业务。

　　1.委托收款。指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

　　2.汇兑。指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

　　3.托收承付。指根据购销合同由收款人交货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

　　(二)担保型中间业务

　　担保型中间业务是指商业银行向客户做出某种承诺或者为客户承担风险等引起的有关业务。

　　(三)融资型中间业务

　　融资型中间业务是指商业银行向客户提供传统信贷以外的其他融资服务的有关业务。

　　1.融资租赁业务

　　是指商业银行根据企业的要求，购买企业所需的设备，然后出租给企业在一定时期内有偿使用，当租赁期满后，再以一定价格出售给企业的一种经营活动。

　　2.融资租赁的特征

　　一是所有权和使用权的分离;二是融资与融物相结合;

　　三是以分期支付租金方式偿还本息;四是租赁双方是以合同为基础的经济关系。

　　3.融资租赁的形式

　　①直接租赁②转租赁③回租④杠杆租赁

　　⑤综合租赁(租赁与合资经营等结合，以产品偿还租金)

　　(四)管理型中间业务

　　商业银行接受客户委托、利用自身经营管理上的职能优势，为客户提供服务业务(代保管、代客理财等)。

　　(五)衍生金融工具服务

　　衍生金融工具业务是指商业银行从事涉及衍生金融工具各种交易的有关义务。如金融期货，期权等。

　　(六)其他中间业务

　　咨询、评估、财务顾问、计算机服务等。

　　四、金融信托投资业务

　　金融信托投资，财产所有者通过签订合同将其财产委托于信托机构，由信托机构根据委托人的要求，全权代为管理或处理有关经济事务的信用行为。

　　(一)信托的职能。包括融通资金、财务管理和信用服务。

　　(二)信托的性质

　　1.财产所有权的转移性。委托合同生效后，财产所有权变更为受托人。

　　2.财产核算的他主性。受托人管理和处理信托资产中的受益和亏损，均由委托人承担。受托人只收取其提供劳务的报酬。

　　3.收益分配的实绩性。信托机构按照经营的实际效果计算信托收益。

　　(三)我国信托的业务范围

　　1.信托业务(信托存款，信托贷款，信托投资、财产信托和个人特约信托)

　　2.委托业务(委托贷款，委托投资)

　　3.代理业务(代理发行股票债券、代理催收欠款，代理收付、代理保管和出租保险箱、履约担保等)

　　4.兼营业务

　　5.外汇业务

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