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2021年中级银行从业资格证《银行管理》章节考点:内部控制、合规管理和审计

来源 :中华考试网 2021-03-12

  [单选题]应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是()。

  A董事会、高级管理层

  B业务部门

  C内部审计部门、内控管理职能部门

  D董事会、内部审计部门

  参考答案:C

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  [单选题]《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括( )。

  A内部控制评价制度

  B内部控制评价的频率

  C内部控制评价的范围

  D内部控制评价反馈

  参考答案:D

  [单选题]商业银行应当指定( )作为内控管理职能部门,牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

  A审计部门

  B专门部门

  C高级管理层

  D董事会

  参考答案:B

  [单选题]商业银行的( )对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。

  A股东大会

  B董事会

  C监事会

  D高级管理层

  参考答案:B

  [单选题]自( )开始施行的《中国内部审计协会第1101号——内部审计基本准则》明确了内部审计的一般准则。

  A2015年

  B2017年

  C2014年

  D2005年

  参考答案:C

  [多选题]商业银行内部控制应当遵循的基本原则是()。

  A全覆盖原则

  B制衡性原则

  C审慎性原则

  D相匹配原则

  E客观性原则

  确定

  参考答案:ABCD

  [多选题]1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布了《内部控制——整体框架》,该文件提出了内部控制的五个要素包括( )。

  A控制环境

  B风险评估

  C控制活动

  D信息与沟通

  E内部监督

  确定

  参考答案:ABCDE

  [多选题]1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制一整体框架》,文件明确了内部控制的三大目标,包括( )。

  A控制环境风险

  B财务报告的可靠性

  C发展的效果和效率

  D财务报告的合规性

  E相关法律法规的遵循

  确定

  参考答案:BCE

  [多选题]科学合理的合规管理绩效考核、严格及时的违规问责,有助于提升合规风险管理的( )。

  A独立性

  B一致性

  C有效性

  D统一性

  E全面性

  确定

  参考答案:AC

  [多选题]商业银行等金融机构的反洗钱义务主要包括( )。

  A建立健全反洗钱内控制度

  B建立客户身份资料和交易记录保存制度

  C建立客户身份识别制度

  D建立大额交易和可疑交易报告制度

  E向中国人民银行报告分析结果

  确定

  参考答案:ABCD

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