第十一章 风险评估与资本评估大纲内容

　　(一)熟练掌握风险评估的对象;

　　(二)熟练掌握每类风险需要评估的主要内容;

　　(三)了解风险评估的方法;

　　(四)熟练掌握资本规划的内容和频率;

　　(五)了解业务规划与资本规划的关系;

　　(六)掌握资本规划的监管要求;

　　(七)了解内部资本充足评估程序报告;

　　(八)了解恢复与处置计划的监管要求和主要内容。

　　一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)

　　1.下列关于商业银行资本规划的表述，错误的是(　　)。[2016年11月真题]

　　A.银行应当通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性

　　B.资本规划应充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素

　　C.对于轻度压力测试结果，银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和应对措施

　　D.资本规划应至少设定内部资本充足率3年目标

　　【解析】C项，对于重度压力测试结果，商业银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和应对措施，并充分考虑融资市场流动性变化，合理设计资本补充渠道。

　　2.根据《商业银行资本管理办法(试行)》，下列关于商业银行第二支柱建设的描述，最不恰当的是(　　)。[2016年11月真题]

　　A.银行需要审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划

　　B.银行需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序

　　C.银行应将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分

　　D.内部资本充足评估程序应至少每三年实施一次

　　【解析】D项，内部资本充足评估程序应当至少每年实施一次，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。

　　3.下列不属于商业银行内部资本充足评估内容的是(　　)。[2016年5月真题]

　　A.风险评估

　　B.信息披露

　　C.压力测试

　　D.资本规划

　　【解析】内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。

　　4.下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是(　　)。[2016年5月真题]

　　A.报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险

　　B.监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求

　　C.监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查

　　D.报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件

　　【解析】C项，商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势。

　　5.根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充(　　)。[2015年10月真题]

　　A.其他一级资本

　　B.核心一级资本

　　C.储备资本

　　D.二级资本

　　【解析】商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。

　　6.商业银行进行风险加总，若考虑风险分散化效应，应基于__________实证数据，且数据观察期至少覆盖__________完整的经济周期。(　　)

　　A.短期;一个

　　B.长期;两个

　　C.长期;一个

　　D.短期;两个

　　【解析】商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。若考虑风险分散化效应，应基于长期实证数据，且数据观察期至少覆盖一个完整的经济周期。否则，商业银行应对风险加总方法和假设进行审慎调整。

　　7.商业银行应当在资本充足性评估程序中评估(　　)，即进行资本评估。

　　A.资本充足水平

　　B.资产充足水平

　　C.盈利水平

　　D.风险管理水平

　　【解析】根据风险评估结果，商业银行应当在资本充足性评估程序中评估资本充足水平，即进行资本评估。商业银行应基于风险评估过程中确定的当前风险轮廓、未来业务规划和发展战略确定资本需求。

　　8.为了对未来一段时期的资本充足情况进行预测和管理，资本规划通常的做法是对未来(　　)进行滚动规划。

　　A.一年或三年

　　B.三年或五年

　　C.两年或三年

　　D.三年或四年

　　【解析】为了对未来一段时期的资本充足情况进行预测和管理，资本规划通常的做法是对未来三年或五年进行滚动规划。由于银行对于未来一年往往有更多的信息，因此规划的重点往往在第一年，第一年的预测也为后几年的预测提供了基础信息。

　　9.资本规划应至少设定内部资本充足率(　　)目标。

　　A.一年

　　B.两年

　　C.三年

　　D.五年

　　【解析】商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

　　一、单选题参考答案

　　1C 2D 3B 4C 5B 6C 7A 8B 9C