第十三章　资本管理

　　知识点1　资本概述

　　单选题

　　(　)反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

　　A.经济资本

　　B.监管资本

　　C.账面资本

　　D.核心资本

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查账面资本。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

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　　单选题

　　关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的是(　)。

　　A.在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失

　　B.就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性

　　C.经济资本反映的是所有者权益，而监管资本、账面资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念

　　D.从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查三种资本之间的关系。账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

　　多选题

　　银行常用的资本概念主要包括(　)。

　　A.实际资本

　　B.账面资本

　　C.监管资本

　　D.经济资本

　　E.核心资本

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』本题考查资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看，资本的含义是不同的，银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。

　　多选题

　　银行资本的作用主要体现在(　)。

　　A.维持市场信心

　　B.为银行提供融资

　　C.限制业务过度扩张

　　D.吸收和消化损失

　　E.为银行管理提供最根本的驱动力

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查资本的作用。银行资本的作用主要体现在以下几个方面：第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张。第四，维持市场信心。

　　单选题

　　与一般企业相比，商业银行的突出特点是(　)。

　　A.低负债经营

　　B.全负债经营

　　C.中负债经营

　　D.高负债经营

　　『正确答案』D

　　『答案解析』与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。

　　判断题

　　合格资本是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。(　)

　　『正确答案』错

　　『答案解析』本题考查最低资本要求。最低资本要求是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。

　　知识点2　巴塞尔资本协议

　　单选题

　　下列各项中，不属于公开储备的是(　)。

　　A.资本公积

　　B.盈余公积

　　C.重估储备

　　D.留存利润

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查公开储备。公开储备主要包括：资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价。

　　【相关考点复习】核心资本与附属资本

　　分类 内容

　　核心资本 实收资本 —

　　公开储备 资本公积、盈余公积、留存收益、股票发行溢价

　　附属资本 非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务

　　单选题

　　下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是(　)。

　　A.操作风险

　　B.声誉风险

　　C.信用风险

　　D.市场风险

　　『正确答案』B

　　『答案解析』第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求，明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。

　　单选题

　　根据第三版巴塞尔资本协议的规定，银行的核心一级资本充足率不得低于(　)。

　　A.6%

　　B.4.5%

　　C.8%

　　D.5%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。

　　多选题

　　第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括(　)。

　　A.监管资本定义　　　 B.储备资本要求

　　C.风险加权资产计算　 D.资本充足率监管要求

　　E.总风险加权资产资本充足率

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考查第一版巴塞尔资本协议。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。

　　知识点3　我国银行业资本监管

　　单选题

　　我国商业银行的总资本不包括(　)。

　　A.二级资本

　　B.其他一级资本

　　C.核心一级资本

　　D.其他二级资本

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查总资本的相关内容。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

　　多选题

　　核心一级资本主要包括(　)。

　　A.实收资本

　　B.盈余公积

　　C.资本公积

　　D.未分配利润

　　E.一般风险准备

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查核心一级资本。核心一级资本主要包括以下6部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。