第十一章　公司 治理 、内部控制与合规管理

　　知识点1　公司治理

　　单选题

　　(　)是商业银行健康、可持续发展的基石，也是银监会对商业银行法人监管的重点。

　　A.日益扩大的银行业务范围

　　B.优秀的银行从业人员

　　C.健全的公司股权结构

　　D.有效的公司治理

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查银行公司治理概述。有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石，也是银监会对商业银行法人监管的重点。

　　单选题

　　根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》，应当积极审查薪酬体系的设计及运行情况的机构是(　)。

　　A.人力资源管理部门　 B.股东会

　　C.董事会　　　　　　 D.监事会

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作。

　　多选题

　　根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》，董事会的总体职责有(　)。

　　A.审核监督银行战略目标的实施情况

　　B.审核风险战略的实施情况

　　C.监督公司治理的实施情况

　　D.监督企业价值的实施情况

　　E.监督高管层

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的董事会的总体职责：董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况，董事会同时应负责对高管层实施监督。

　　多选题

　　根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》，银行风险管理和内控建设的成熟程度应因(　)而变。

　　A.银行风险状况变化 　B.银行规模扩张

　　C.银行的资产状况 　　D.银行从业人员数量

　　E.银行外部风险环境

　　『正确答案』ABE

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的风险管理和内部控制：银行的风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。

　　单选题

　　对商业银行经营和管理承担最终责任的是(　)。

　　A.股东大会

　　B.董事会

　　C.监事会

　　D.高级管理层

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。

　　单选题

　　董事会临时会议的召开程序由(　)规定。

　　A.股东大会

　　B.董事会议事规则

　　C.商业银行章程

　　D.监事会

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。董事会例会每季度应至少召开一次，董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定。

　　多选题

　　下列关于内部控制激励约束机制，说法正确的有(　)。

　　A.薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等组成

　　B.商业银行一般高级管理人员的绩效薪酬40%以上应采取延期支付

　　C.商业银行主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%

　　D.绩效薪酬延期追索、扣回规定不适用于离职人员

　　E.薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查薪酬机制。绩效薪酬延期追索、扣回规定同样适用于离职人员。

　　【相关考点复习】特殊职工薪酬锁定期

　　要点 内容

　　适用对象 高级管理人员

　　对风险有重要影响岗位上的员工

　　锁定比例 一般高管

　　重要员工 40%

　　主要高管 50%

　　锁定期限 一般不少于3年

　　判断题

　　巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。(　)

　　『正确答案』对

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。2008年爆发的国际金融危机暴露出银行在公司治理方面存在许多缺陷。在此背景下，巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。