第六章　资产业务

　　第一节　贷款业务

　　一、贷款业务品种

　　(一)个人贷款业务

　　以自然人为借款人的贷款 ，主要用于消费。

　　1.个人住房贷款

　　主要包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款等。是个人贷款最主要的组成部分。

　　2.个人消费贷款

　　个人汽车贷款：贷款期限5年(二手车3年)，贷款比例，自用车为80%、商用车70%、商用载货车为60%，二手车50%。

　　个人消费额度贷款：借款人提供银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。

　　个人住房装修贷款

　　助学贷款：包括国家助学贷款和一般商业性助学贷款两大类。

　　个人耐用消费品贷款：是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。

　　个人权利质押贷款：是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。

　　3.个人经营贷款

　　个人经营贷款，是指银行对自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。

　　4.个人信用卡透支

　　个人信用卡透支，是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额

　　个人贷款业务还款方式通常包括等额本息和等额本金两种。

　　等额本息还款法，借款人每月以相等的金额偿还贷款本息。

　　等额本金还款法，即借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金余额的逐月递减而递减，还款额逐月递减，因此又称为递减法。

　　(二)公司贷款业务

　　以企事业单位为对象发放的贷款。

　　1.流动资金贷款

　　借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时或季节性资金需求、长期平均占用流动资金需求。贷款期限在1年(含)以下。偿还方式多为按月或季结算利息，到期一次还本。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止性生产、经营的领域和用途。

　　2.固定资产贷款

　　固定资产贷款，是为弥补企业固定资产

　　循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、

　　扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。一般包括如下四类：

　　①基本建设贷款;

　　②技术改造贷款;

　　③科技开发贷款;

　　④商业网点贷款。

　　3.并购贷款

　　银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。

　　4.房地产开发贷款

　　主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。

　　5.银团贷款

　　银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”原则自助确定各自授信行为。

　　 银团牵头行：银团贷款的组织者和安排者 。单价银行为牵头行时，承贷份额一般不少于20%。分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。

　　 银团代理行：负责协调贷款及还款支付管理，通常由牵头行担任 。

　　 银团参加行：指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。

　　6.贸易融资

　　国内贸易融资是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资。我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。

　　国外贸易融资工具：

　　信用证：指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。

　　7.寄单索汇(向A银行要钱)

　　8.承兑付款(付钱给B银行)

　　2.开立信用证

　　不同标准的分类有：

　　按进出口来分：进口和出口信用证

　　按开证行保证性质不同：可撤销和不可撤销信用证

　　按信用证项下汇票是否附商业单据：跟单商业信用证和光票信用证

　　按信用证项下权利是否可转让：可转让和不可转让信用证

　　按付款期限：即期和远期信用证

　　按是否可循环：循环和不可循环信用证

　　按是否可保兑：保兑和无保兑信用证

　　 押汇：主要分出口押汇和进口押汇。

　　出口押汇(议付)是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。

　　进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。

　　保理：贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为规避收款风险而请求第三者(保理商)承担风险的做法。

　　与传统结算方式比其优势在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。国内保理包括应收帐款买断和应收账款收购及代理。

　　福费廷：也称包买票据或买断票据，指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。这里的放弃包括出口商放弃了对所出售票据的一切权益、银行(包买人)放弃对出口商所贴现款项的追索权(可能承担票据拒付的风险)。其实质就是远期票据贴现，属中长期融资(融资条件严格)。

　　7.票据贴现与转贴现

　　票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。

　　转贴现指金融机构为了取得资金，将未到期已贴现的商业汇票再以卖断的方式向另一金融机构转让的票据行为。

　　考点练习题

　　考点 1 贷款业务品种

　　1.(单选)贷款是银行最主要的(　　)。

　　A.投资业务

　　B.风险暴露

　　C.资金运用

　　D.资金来源

　　【答案】C。

　　2.(单选)下列不属于个人消费贷款的是(　　)。

　　A.个人汽车贷款

　　B.助学贷款

　　C.个人住房装修贷款

　　D.个人住房组合贷款

　　【答案】D。解析：个人消费贷款包括个人汽车贷款、助学贷款、个人耐用消费品贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人权利质押贷款等;个人住房组合贷款属于个人住房贷款。

　　3.(单选)(　　)是个人贷款最主要的组成部分。

　　A.个人消费贷款

　　B.个人住房贷款

　　C.个人经营贷款

　　D.个人信用卡透支

　　【答案】B。解析：个人住房贷款是个人贷款最主要的组成部分。

　　4.(单选)(　　)是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。

　　A.流动资金贷款

　　B.流动资金循环贷款

　　C.法人账户透支

　　D.项目贷款

　　【答案】A。解析：见流动资金贷款的定义。

　　5.(单选)下列关于商业银行固定资产贷款的说法中，正确的是(　　)。

　　A.固定资产贷款通常是短期贷款

　　B.商业银行可以使用同业拆借资金发放固定资产贷款

　　C.技术改造贷款不属于固定资产贷款

　　D.固定资产贷款是用于借款人拆建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款

　　【答案】D。解析：选项 A 固定资产贷款一般是中长期贷款;选项 B 商业银行不能用同业拆借资金发放固定资产贷款：选项 C 固定资产贷款包括技术改造贷款。

　　6.(单选)下列不属于商业银行公司贷款中房地产贷款的是(　　)。

　　A.土地储备贷款

　　B.个人住房贷款

　　C.房地产开发贷款

　　D.商业用房贷款

　　【答案】B。解析：个人住房贷款属于个人贷款业务。

　　7.(单选)由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议。按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务是(　　)。

　　A.流动资金贷款

　　B.固定资产贷款

　　C.房地产贷款

　　D.银团贷款

　　【答案】D。解析：见银团贷款定义。

　　8.(单选)银团贷款的主要成员中，(　　)经借款人同意，负责发起组织银团并安排贷款分销。

　　A.参加行

　　B.牵头行

　　C.副牵头行

　　D.代理行

　　【答案】B。解析：牵头行是指接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行。参加行是指接受牵头行的邀请参加银团.并按照协商确定的份额提供贷款的银行。代理行是指负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行。故选项 A、C、D 错误。

　　9.(单选)银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的(　　)。

　　A.30%

　　B.20%

　　C.50%

　　D.25%

　　【答案】B。解析：银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的 20%。

　　10.(单选)以下不属于银团参加行的主要职责的是(　　)。

　　A.参加银团会议

　　B.按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户

　　C.对银团资金进行管理

　　D.了解掌握借款人的日常经营与信用状况的变化情况

　　【答案】C。解析：对银团资金进行管理属于银团代理行的职责。

　　11.(单选)以下各项中银行基本不再开立的是(　　)。

　　A.可撤销信用证

　　B.不可撤销信用证

　　C.跟单信用证

　　D.不可转让信用证

　　【答案】A。解析：为保证受益人的利益，现在银行基本不再开立可撤销信用证。

　　12.(单选)(　　)是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。

　　A.信用证

　　B.押汇

　　C.保理

　　D.福费廷

　　【答案】D。解析：见福费廷的定义。

　　13.(单选)关于福费廷业务，下列说法不正确的是(　　)。

　　A.福费廷业务中.银行没有追索权

　　B.福费廷业务中.出口商拥有所出售票据的回购权

　　C.从业务运作实质来看.福费廷就是远期票据贴现

　　D.福费廷业务带有长期固定利率融资的性质

　　【答案】B。解析：福费廷业务中，出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益，包括回购权。

　　14.(单选)商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，在给付一定利息后将票据权利转让给商业银行的票据行为是(　　)。

　　A.转贴现

　　B.再贴现

　　C.贴现

　　D.背书

　　【答案】C。解析：商业银行将未到期的票据向其他商业银行贴现是转贴现，向中央银行贴现是再贴现;背书是指在票据或单证的背面签名，表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者。

　　15.(单选)福费廷的英文意为“放弃”，这种“放弃”包括(　　)。

　　A.出口商买断票据.放弃了对所出售票据的一切权益

　　B.出口商卖断票据.放弃了对所出售票据的一切权益

　　C.银行买断票据.放弃对出口商的一切权利

　　D.银行卖断票据.放弃对进口商所贴现款项的追索权

　　【答案】B。解析：福费廷是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益;银行(包买人)买断票据，放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。

　　16.(单选)关于银行的福费廷业务的特点，下列说法正确的是(　　)。

　　A.福费廷业务属于衍生产品业务

　　B.出口商卖断票据.但保有对出售票据的部分权益

　　C.银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出 1：7 商持有的远期承兑汇票或本票有追索权的贴现

　　D.银行(包买人)承担了票据拒付的所有风险。带有长期固定利率的融资性质

　　【答案】D。解析：福费廷属于贸易融资贷款。出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益。

　　17.(判断)并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。

　　18.(多选)我国的公司贷款业务包括(　　)。

　　A.流动资金贷款

　　B.固定资产贷款

　　C.票据贴现

　　D.二手房贷款

　　E.贸易融资

　　【答案】ABCE。解析：二手房贷款属于个人贷款业务。

　　19.(多选)以下不属于我国开办的国内贸易融资业务的有(　　)。

　　A.发票融资

　　B.国内信用证

　　C.国内保理

　　D.项目贷款

　　E.银团贷款

　　【答案】DE。解析：项目贷款即固定资产贷款，它和银团贷款都不属于贸易融资。

　　20.(多选)出口方银行为出口商提供的贸易融资服务有(　　)。

　　A.提货担保

　　B.减免保证金开证

　　C.福费廷

　　D.国际保理

　　E.打包放款

　　【答案】CDE。解析：选项 A 和 B 属于进口方银行为进口商提供的贸易融资服务。

　　21.(多选)信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户(开证申请人)的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据(　　)。

　　A.向受益人进行付款或承兑

　　B.向受益人的指定人进行付款或承兑

　　C.授权另一家银行向受益人付款或承兑

　　D.授权另一家银行议付

　　E.授权另一家银行向受益人的指定人付款或承兑

　　【答案】ABCDE。解析：见信用证定义。

　　22.(多选)保理业务中银行提供的金融服务主要有(　　)。

　　A.贸易融资

　　B.商业资信调查

　　C.应收账款管理

　　D.信用风险担保

　　E.促进公司经营规模扩张

　　【答案】ABCD。解析：保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。

　　23.(判断)出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利无追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。

　　24.(判断)个人经营贷款的经营实体包括个体工商户、个人独资企业企业投资人、合伙企业合伙人和公司法人组织。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：个人经营贷款是对自然人发放的用于合法生产经营的贷款，贷款对象不包括公司法人。