银行从业资格考试《法律法规》考点速记：理财业务概述

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　　一、理财业务定义

　　商业银行理财业务是指商业银行通过分析客户自身财务状况、了解和发掘客户需求，为客户制定财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务。

　　二、理财业务特点及其与传统信贷业务的差异

　　(1)资金来源及银行义务

　　①理财业务中，资金来源为投资者的资金，资金成本较高，商业银行需要承担信息披露的义务，充分揭示业务风险，但理论上不承担刚性兑付本息的义务

　　②传统信贷业务中，资金来源为银行存款，资金成本较低，商业银行不承担信息披露的义务，但需要履行“取款自由、存款有息”的义务。

　　(2)交易结构

　　①理财业务具有定制化特点，业务办理过程中有独立的产品设计环节，经产品设计后的融资方案，常出现各类金融工具的嵌套对接，交易环节、层次较多

　　②传统信贷业务具有定型化的特点，业务办理过程中交易结构及各交易要素均已确定，营销人员仅是与客户就利率、期限等交易要素进行磋商

　　(3)风险因素

　　①理财业务中，商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作风险，但随着“理财有风险，投资须谨慎”到“卖者有责”的消费理念、监管理念转变，商业银行需承担的信用风险范围也呈扩大趋势，产生于传统信贷业务中的信用风险管理机制在理财业务中发挥了越来越重要的作用

　　②传统信贷业务中，商业银行主要承担信用风险，信用风险审批、贷后管理、风险计量、不良贷款处置等信贷管理机制主要都是围绕信用风险展开的

　　三、理财业务管理

　　1.理财业务管理的分类

　　按照管理内容不同，商业银行理财业务管理分为理财产品销售管理、理财投资管理。

　　2.理财业务管理的措施

　　①商业银行应按照资金供需双方直接对接原则推动理财业务创新，应建立专营机制，按照相应标准对资金募集、投资、风险等进行严格管理，主要赚取管理费，严禁风险兜底。

　　②商业银行总行要对理财业务实行归口业务管理、专户资金管理、专门统计核算，确保理财产品资金来源和运用一一对应、期限一一对应。

　　③在坚持与自营业务风险隔离的原则下，探索理财业务有效服务实体经济的新产品、新模式，推动理财业务规范化、规模化发展，逐步成长为商业银行常规重点业务。

　　3.商业银行开展理财业务经营活动应符合的审慎监管要求

　　①主要监管指标符合监管要求。

　　②具有良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算。

　　③制定了理财业务风险监测指标和风险限额，并已建立完善单独的会计核算和条线内部控制体系。

　　④有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队。