银行从业资格考试《法律法规》考点速记：存款业务

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　　我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。外币存款分为个人外汇存款和机构外汇存款。

　　一、个人存款业务

　　1.活期存款

　　(1)计息金额

　　存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。

　　(2)计息时间

　　从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息

　　(3)计息方式

　　《通知》中提供了两种计息方式的选择：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。

　　人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率

　　人民币存款利率的换算公式：日利率(‰)=年利率(%)÷360;月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　2.定期存款

　　定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。

　　(1)存款利率。

　　(2)到期支取的定期存款计息。

　　(3)逾期支取的定期存款计息。

　　(4)提前支取的定期存款计息。

　　(5)存期内遇有利率调整。

　　3.其他种类的储蓄存款

　　(1)定活两便存款

　　(2)个人通知存款

　　(3)教育储蓄存款

　　(4)保证金存款

　　二、单位存款业务

　　按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。

　　1.单位活期存款

　　单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

　　2.单位定期存款

　　单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。

　　3.单位通知存款

　　单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

　　4.单位协定存款

　　单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

　　5.保证金存款

　　保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

　　三、人民币同业存款

　　同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

　　四、外币存款业务

　　1.外币存款业务的币种

　　我国银行开办的外币存款业务币种主要有9 种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　2.外币存款业务分类及特点

　　外汇存款包括外汇储蓄存款(即个人外汇存款) 和单位外汇存款。其中，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。单位外汇存款分为单位经常项目外汇账户及单位资本项目外汇账户。

　　3.个人外汇买卖业务

　　个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇的手续费。现汇买入价和现钞买入价往往不同，因为现钞的管理成本更高，所以银行的钞买价比汇买价要低。

　　4.人民币存款业务与外币存款业务的异同

　　不同点：①存款币种不同;②具体管理方式不同。

　　相同点：①都是存款人将资金存入银行的信用行为;②都可按存期期限分为活期存款和定期存款;③都可按客户类型分为个人存款和单位存款。