四、资本管理

　　(一)掌握资本的种类及作用;

　　(1)会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平。因此，会计资本与银行面对的实际风险并无关联。

　　(2)监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。监管资本是从外部监管者的角度定义的。从外部监管者的角度看，他们最关心的问题是银行体系的安全性、稳健性和公平性，因此，他们关注的是银行是否有足够的资本以保证存款者和其他的债权人不受损失。

　　(3)经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本。经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的。

　　银行资本的作用主要表现在以下几个方面：

　　(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。

　　(2)吸收损失。

　　(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。

　　(4)维持市场信心。

　　(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　(二)熟悉资本管理的国际监管标准，掌握我国的监管要求。

　　第三版巴塞尔协议

　　强化资本充足率监管标准：

　　提升资本工具损失吸收能力：一级资本能够在银行持续经营条件下吸收损失，普通股(留存收益)在一级资本中占主导;二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。

　　核心一级资本充足率：4.5%，一级6%，总8%，附加资本要求1-3.5%，储备2.5%，逆周期0-2.5%。

　　杠杆率>=3%,巴塞尔协议的

　　流动性风险

　　我国：

　　商业银行总资本：核心一级资本、其他一级、二级;风险加权资产：信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产。

　　第一层：核心、一级、资本：5%，6%，8%。

　　第二层：储备：2.5%，逆周期：0-2.5%，

　　第三层：银行附加1%

　　系统重要性和非系统重要性：11.5%，10.5%。

　　一级资本：核心一级和其他一级：持续经营下吸收损失

　　二级：破产清算时吸收损失。