银行从业资格考试

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银行从业资格考试《法律法规》章节讲义:第六讲

来源 :中华考试网 2016-08-20

  2.2.2金融工具

  1.金融工具的种类划分及各类型代表

  2.债券、股票、可转换公司债券、证券投资基金的定义

划分标准

分类

释义

按期限的长短

短期金融工具

期限一般在1年以下(含1年)。(商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等)

长期金融工具

期限一般在1年以上。(股票、企业债券、长期国债)

按融资方式

直接融资工具

包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。

间接融资工具

包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。

按投资人所拥有的权利

债权工具

代表是债券,是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。分为企业债(即公司债)、国债(按偿还期不同分为短、中、长期债券)和金融债(是筹措中长期贷款的资金来源)三大类。

股权工具

代表是股票,它是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。一经认购,持有者不能以任何理由要求退还股本,只能通过证券市场将股票转让和出售。按股票所代表的股东权利划分,股票可分为普通股和优先股;根据上市地点及股票投资者的不同,股票可分为A股、B股、H股、N股。

混合工具

可转换公司债券-可在特定时间按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。兼具债券和股票的特性。

证券投资基金:通过发行基金凭证将众多投资者分散的资金集中赶来,由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产,并将投资收益分配给基金持有者的投资制度。

按金融工具的职能

用于投资和筹资的工具

股票、债券等

用于支付、便于商品流通的工具

各种票据

用于保值、投机

期权、期货等衍生金融工具

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