3.3 信用风险监测与报告

　　3.3.1 风险监测对象

　　1.客户风险监测

　　(1)客户内生变量

　　基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标(定性);

　　财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力(定量)。

　　对于单一客户风险的监测，不能够仅仅针对单一的客户，需要从个体衍生到风险域的企业。一般而言，对于信用等级较高的客户，偶尔发生的风险波动，应给予较大的容忍度。而对于风险程度本身就很高的客户，应该给予一个比较小的容忍度。《巴塞尔新资本协议》强调内部评级是监测和控制单一借款人和交易对方风险的重要工具。

　　(2)外生变量

　　借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。

　　2.组合风险监测

　　组合风险监测的方法包括，传统的组合监测方法和模型法。组合监测法主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析监测;

　　授信集中是指相对于商业银行的资本金，总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的授信。

　　模型法包括两种方法，估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。