6.3　客户信用评级

　　6.3.1　客户信用评级的概念

　　客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。信用评级分为外部评级和内部评级。

　　6.3.2　评级因素及方法

　　1.评级因素

　　①财务报表分析结果。

　　②借款人的行业特征。

　　③借款人财务信息的质量。

　　④借款人资产的变现性。

　　⑤借款人的管理水平。

　　⑥借款人所在国家。

　　⑦特殊事件的影响。

　　⑧被评级交易的结构。

　　2.客户信用评级方法

　　商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。

　　(1)定性分析方法

　　定性分析方法主要指专家判断法。

　　5Cs系统指：

　　①品德(Character)。

　　②资本(Capital)。

　　③还款能力(Capacity)。

　　④抵押(Collateral)。

　　⑤经营环境(Condition)。

　　(2)定量分析方法。

　　较常见的定量分析方法主要包括各类违约概率模型分析法。

　　6.3.3　操作程序和调整

　　1.信用评级操作程序

　　2.信用评级的调整

　　①客户主要评级指标明显恶化，将导致评级分数及信用评级结果降低。

　　②客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。

　　③客户出现重大经营困难或财务困难。

　　④客户在与银行业务往来中有严重违约行为。

　　⑤客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件。

　　⑥客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件。

　　⑦有必要调整客户信用等级的其他情况。